Выставление электронного УПД с функцией счета-фактуры и документа об отгрузке товаров и оказании услуг в «1С:Бухгалтерии 8»

Выставление электронного УПД с функцией счета-фактуры и документа об отгрузке товаров и оказании услуг в

Мария Полосина

редактор Scloud

Рассмотрим, как оформить поступление товара на склад организации в 1С 8.3, в том числе разберем, как внести данные о входящем счете-фактуре. Оприходование товаров производится на вкладке «Покупки», здесь выбирается пункт «Поступления (акты, накладные)»:

  • Выставление электронного УПД с функцией счета-фактуры и документа об отгрузке товаров и оказании услуг в
  • Для оформления из раскрывающегося списка на кнопке «Поступление» выбирается пункт «Товары (накладная)»:
  • Выставление электронного УПД с функцией счета-фактуры и документа об отгрузке товаров и оказании услуг в

В открывшейся форме необходимо заполнить поля с номером накладной (это номер, указанный в документах поставщика, его можно взять из ТОРГ-12), датой документа, внутренним номером (1С проставит сама, лучше не менять), контрагентом (выбирается из соответствующего справочника). Поле «Договор» заполнится автоматически по основному договору контрагента.

Выставление электронного УПД с функцией счета-фактуры и документа об отгрузке товаров и оказании услуг в

Для удобства отслеживания бумажного документооборота предусмотрен флажок «Получены оригиналы документов». Он проставляется по фактическому получению бумаг. По гиперссылке «Расчеты» можно посмотреть, какие счета участвуют во взаиморасчетах с данным поставщиком:

  1. Выставление электронного УПД с функцией счета-фактуры и документа об отгрузке товаров и оказании услуг в
  2. Также здесь можно изменить способ зачета аванса, по умолчанию стоит автоматический зачет.
  3. Следующая гиперссылка дает возможность поменять грузоотправителя и грузополучателя:
  4. Выставление электронного УПД с функцией счета-фактуры и документа об отгрузке товаров и оказании услуг в
  5. Это нужно в ситуации, когда товар отправляется не нашим поставщиком непосредственно, или же мы не являемся конечным получателем товара.
  6. Гиперссылка «НДС сверху» позволяет менять способ отражения НДС: можно включить его в сумму или начислить сверху:
  7. Выставление электронного УПД с функцией счета-фактуры и документа об отгрузке товаров и оказании услуг в

После настройки всех параметров, приступаем к заполнению табличной части документа, куда вносится информация о поставленных товарах. Для каждой строки используется кнопка «Добавить».

  • Выставление электронного УПД с функцией счета-фактуры и документа об отгрузке товаров и оказании услуг в
  • Товар выбирается из справочника номенклатуры, если поставка осуществляется впервые, то нужно предварительно внести данный товар в справочник:
  • Выставление электронного УПД с функцией счета-фактуры и документа об отгрузке товаров и оказании услуг в

Указывается количество и цена товаров, сумма считается автоматически. Ставка НДС заполняется в соответствии с НДС, установленным для данной номенклатуры. Если требуется, ее можно изменить непосредственно в документе:

Выставление электронного УПД с функцией счета-фактуры и документа об отгрузке товаров и оказании услуг в

Счет учета заполняется из значений, которые выбраны для товара. Счет учета и счет учета НДС также можно поменять при заполнении документа. Номер ГТД и страну происхождения необходимо заполнять для товара зарубежного производства.

  1. После внесения всей информации о товарах, указывается номер входящего счета-фактуры в левом нижнем поле документа:
  2. Вносится номер и дата документа, нажимается кнопка «Зарегистрировать».

Таким образом, оформлено поступление товаров и счет-фактура. Остается провести документ. После проведения можно проверить правильность заполнения. Нажимаем «Показать проводки»:

  • Как видно из отчета, товар поступил на склад (Дт41-Кт60), также отражена проводка Дт19-Кт60, которая показывает входящий НДС.
  • Из полученного документа оприходования, можно вывести на печать нужные документы:
  • В том числе, распечатать накладную и счет-фактуру за поставщика:
  • Итоговые данные отражены в оборотно-сальдовой ведомости:

Помощник бухгалтера в 1С

Учимся делать установку цен оглавление Учёт подарочных сертификатов

В тройке (1С:Бухгалтерии 8.3, редакция 3.0) есть совершенно замечательная возможность по пакетному выставлению документов.

Эта возможность подходит для тех компаний, которые выставляют из месяца в месяц одни и те же услуги (или группы услуг) одним и тем же контрагентам.

Выставление электронного УПД с функцией счета-фактуры и документа об отгрузке товаров и оказании услуг в

У нас 200 клиентов:

  • 150 из которых платят каждый месяц по тарифу «Эконом» 1000 рублей
  • 50 платят 3500 рублей по тарифу «Бизнес».

В конце каждого месяца  мы формируем 200 комплектов документов  (акт об оказании услуг за связь и счёт-фактуру) .

В этом уроке я расскажу как в 1С упростить этот процесс до невозможности.

Напоминаю, что это урок и вы можете смело повторять мои действия в своей базе (лучше копии или учебной), главное чтобы версия базы была 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0.

Включаем пакетное выставление документов

  • Заходим в раздел «Главное» пункт «Функциональность»:
  • Выставление электронного УПД с функцией счета-фактуры и документа об отгрузке товаров и оказании услуг в
  • Переходим на закладку «Торговля» и устанавливаем (если она уже не стоит) галку «Пакетное выставление актов и счетов-фактур»:
  • Выставление электронного УПД с функцией счета-фактуры и документа об отгрузке товаров и оказании услуг в

Заносим клиентов в справочник

  1. Заходим в раздел «Справочники» пункт «Контрагенты»:
  2. Выставление электронного УПД с функцией счета-фактуры и документа об отгрузке товаров и оказании услуг в
  3. Создаем в группе «Покупатели» две подгруппы: Тариф «Бизнес» и Тариф «Эконом»:
  4. Выставление электронного УПД с функцией счета-фактуры и документа об отгрузке товаров и оказании услуг в
  5. На тарифе «Бизнес» у нас 50 покупателей, в учебных целях занесём первых двух.
  6. Заносим первого контрагента на тарифе «Бизнес», вот его карточка:
  7. Выставление электронного УПД с функцией счета-фактуры и документа об отгрузке товаров и оказании услуг в
  8. Переходим в договоры клиента и создаём там новый договор:
  9. Выставление электронного УПД с функцией счета-фактуры и документа об отгрузке товаров и оказании услуг в
  10. Заполняем в договоре тип цен «Оптовая», срок действия до конца года и вид расчётов.

Вид расчётов нужно создать самим и назвать его, например, Связь «Бизнес». Этот вид ни на что не влияет, а просто помогает нам отделить клиентов на тарифе бизнес от клиентов на тарифе эконом.

  • Таким же образом создадим второго клиента в группе Тариф «Бизнес»:
  • Выставление электронного УПД с функцией счета-фактуры и документа об отгрузке товаров и оказании услуг в
  • Обязательно указав в его договоре тот же тип цен и тот же вид расчетов.

Получается у всех контрагентов группы Тариф «Бизнес» будет договор с одним и тем же типом цен и одним и тем же видом расчётов. Зачем это нужно — вы узнаете чуть ниже.

И так мы заполняем столько покупателей на тарифе бизнес сколько нам нужно…

  1. Переходим к группе Тариф «Эконом».
  2. Создаём первого клиента и его договор:
  3. Выставление электронного УПД с функцией счета-фактуры и документа об отгрузке товаров и оказании услуг в
  4. Вот карточка договора:
  5. Обращаю ваше внимание, что вид расчетов у этой группы контрагентов будет другой (но одинаковый для них всех), например, назовём его Связь «Эконом».
  6. Таким же образом создадим второго покупателя на тарифе эконом:

И таким же образом заполним столько покупателей сколько нам нужно…

Заносим услуги в справочник

  • Переходим в раздел «Справочники» пункт «Номенклатура»:
  • В группе «Услуги» создаём две услуги, Интернет Бизнес и Интернет Эконом:

Устанавливаем цены на услуги

  1. Заходим в раздел «Склад» пункт «Установка цен номенклатуры»:
  2. Создаём новый документ «Установка цен номенклатуры» от начала года. Тип цен «Оптовая», в табличной части добавляем наши услуги и цены:
  3. Проводим документ.

Выставляем акты и счет-фактуры

Подготовительная часть закончена. Теперь мы можем каждый месяц (или чаще) выставлять всем нашим покупателям акты и счета-фактуры в пакетном (групповом) режиме.

  • Сделать это очень просто.
  • Заходим в раздел «Продажи» пункт «Оказание услуг»:
  • Если у вас нет этого пункта — значит вы не включили галку «Пакетное выставление актов и счетов-фактур» в функциональности (мы сделали это на самом первом шаге этого урока).
  • В начале выставим весь пакет документов для всех контрагентов тарифа «Эконом».
  • Для этого укажем вид расчета Связь «Эконом», номенклатуру (услугу) Интернет Эконом, а затем в табличной части нажмём кнопку «Заполнить»->»По виду расчетов»:
  • 1С в этом случае проанализирует договоры всех контрагентов, в которых заполнен указанный вид расчетов и подставит этих контрагентов вместе с этими договорами в табличную часть:
  • Цена в табличной части подставилась благодаря тому, что мы указали её в документе «Установка цен номенклатуры» для услуги «Интернет Эконом».
  • Если требуется также выставить счета-фактуры, переходим на вкладку «Счета-фактуры» и нажимаем кнопку «Отметить все»:
  • Проводим документ и видим, что сформировались все проводки, которые обычно формируются актом и счетом-фактурой, только для всех контрагентов сразу:
  • Из этого же документа мы можем напечатать акты, счета-фактуры или упд сразу для всех контрагентов:
  • Аналогичным образом выставим пакет документов для клиентов тарифа «Бизнес»:

Вот как легко и просто делать пакетное выставление актов и счетов-фактур в 1С:Бухгалтерии 8.3, редакция 3.0.

Мы молодцы, на этом всё 

Кстати, подписывайтесь на новые уроки…  

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора). Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

Учимся делать установку цен оглавление Учёт подарочных сертификатов

Правила заполнения УПД и цели использования

При этом содержание перечисленных документов в основном идентично. Ведь накладные (ТОРГ-12, товарно-транспортная накладная Т-1) или акты и счет-фактура дублируют содержание хозяйственной операции. А это увеличивает как временные, так и финансовые затраты на оформление, учет, хранение, поиск и анализ первичных учетных документов.

Форма счета-фактуры утверждена постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. А в п. 9 Правил заполнения счета-фактуры, содержащихся в том же постановлении, говорится о возможности добавления строк или граф для дополнительной информации. Налоговый кодекс тоже не содержит запретов на дополнение этого документа.

ВАЖНО! Применение этого документа может осуществляться по выбору организации. Он не является обязательным, он только призван облегчить труд бухгалтеров и уменьшить затраты организаций.

Упд универсальный передаточный документ образец заполнения

Начинается заполнение универсального передаточного документа с указания его статуса. Статус определяет, в каком качестве будет использоваться УПД: как счет-фактура и первичный документ (статус 1) или только как первичный документ (статус 2), обязательность заполнения ряда его строк.

Читайте также:  Претензия перевозчику о возмещении убытков образец

В УПД со статусом 1 должны быть заполнены все реквизиты и для счета-фактуры, и для документа о передаче. Как счет-фактура УПД должен содержать все обязательные для счетов-фактур реквизиты, предусмотренные ст.

 169 НК РФ и постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137. Как первичный документ УПД должен содержать все обязательные реквизиты в соответствии с законом «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ.

В УПД со статусом 2 заполнение реквизитов для счета-фактуры не требуется. В этом случае данный документ используется только как передаточный и подтверждает лишь факт хозяйственной операции.

После указания статуса заполняется регистрационный номер УПД и дата его составления (строка 1). В УПД, имеющем статус 1, приводится порядковый номер в соответствии с хронологией нумерации счетов-фактур, а УПД со статусом 2 нумеруются в соответствии с хронологией нумерации первичных документов.

В случае исправления ошибок в ранее выставленном УПД по строке 1а отражают номер и дату, когда были внесены исправления. Исправления производят в порядке, аналогичном для исправления счетов-фактур.

Приводятся обязательные данные о продавце (строки 2, 2а, 2б) и покупателе (строки 6, 6а, 6б).

Информация о грузоотправителе (строка 3) и грузополучателе (строка 4) заполняется только при отгрузке товаров. При выполнении работ, оказании услуг в этих строках ставится прочерк.

Строка 5 «К платежно-расчетному документу» может не заполняться, если УПД используется только как передаточный документ.

В строке 7 приводятся указание валюты и ее код, а в строке 8 — идентификатор госконтракта при его наличии.

Заполнение табличной части производится в соответствии с порядком заполнения счетов-фактур с учетом следующих особенностей:

  1. В графе А «№ п/п» приводится номер записи в таблице, а графе Б «Код товара/работ, услуг» — артикул для товаров или код ОКВЭД для услуг. Заполнение этих граф не является обязательным.
  2. Необязательны к заполнению поля, предназначенные исключительно для счета-фактуры (если у УПД указан статус 2):
  • графа 6 «В том числе сумма акциза»;
  • графа 7 «Налоговая ставка»;
  • графа 10 «Цифровой код страны происхождения товара»;
  • графа 10а « Краткое наименование страны происхождения товара»;
  • графа 11 «Регистрационный номер таможенной декларации».

Затем в УПД проставляется количество листов, на которых он составлен, и под табличной частью документ подписывается ответственными лицами: руководителем и главным бухгалтером / индивидуальным предпринимателем.

 Полномочия по подписанию УПД могут быть переданы уполномоченным лицам.

Если УПД не несет функцию счета-фактуры, а только передаточного акта, то подписи руководителя, главного бухгалтера/ индивидуального предпринимателя необязательны.

Строка Значение Особенности заполнения
10 Ф.И.О., должность и подпись человека, отгрузившего товар / передавшего услуги, результаты работ, имущественные права Заполняется всегда, независимо от статуса документа. 
Если Ф.И.О. и должность лица, совершившего отгрузку товара (передачу услуг, работ, имущественных прав), совпадают с Ф.И.О. и должностью лица, которое подписало счет-фактуру, то подпись можно не дублировать, а указать только должность и Ф.И.О.
13 Ф.И.О., должность и подпись человека, ответственного за оформление фактов хозяйственной жизни со стороны продавца Заполняется всегда, независимо от статуса документа.
Если Ф.И.О. и должность лица, ответственного за оформление, совпадает с Ф.И.О. и должностью лица:
·        которое поставило свою подпись в строке 15, то подпись можно не дублировать, а указать только должность и Ф.И.О.;
·        которое подписало счет-фактуру, то подпись можно не дублировать, а указать только должность и Ф.И.О.
15 Ф.И.О., должность и подпись человека, получившего товар/ услуги, результаты работ, имущественные права Заполняется всегда, независимо от статуса документа
18 Ф.И.О., должность и подпись человека, ответственного за оформление фактов хозяйственной жизни со стороны покупателя Заполняется всегда, независимо от статуса документа. 
Если Ф.И.О. и должность лица, ответственного за оформление совпадают с Ф.И.О. и должностью лица, которое поставило свою подпись в строке 15, то подпись можно не дублировать, а указать только должность и Ф.И.О.

В УПД присутствуют три строки для указания даты:

  • строка 1 — дата составления документа;
  • строка 11 — дата отгрузки, передачи (сдачи);
  • строка 16 — дата получения.

Независимо от того, совпадают ли эти даты или нет, в графе 3 «Дата и номер счета-фактуры продавца» в книге продаж в качестве даты отгрузки будет указана дата, приведенная в строке 11 УПД, за исключением случая, когда моментом определения налоговой базы является дата приемки работ (строка 16 УПД).

В графе 8 «Дата принятия на учет товаров (работ, услуг, имущественных прав) в книге покупок будет указана дата, приведенная в строке 16 УПД.

В строках 14 и 19 указываются наименования хозяйствующих субъектов, которые принимают участие в составлении документов со стороны продавца и покупателя.

Здесь могут быть приведены данные о компании, ведущей бухгалтерский учет у продавца/покупателя по договору оказания бухгалтерских услуг.

По строке 14 могут указываться также данные о комиссионере (агенте), передающем комитенту товар (работы, услуги), приобретенный у продавца от собственного имени. Если на УПД проставляется печать (необязательный реквизит) составителя документа, то строки 14 и 19 могут не заполняться.

Новый документ, предложенный ФНС для упрощения документооборота, вызывает у предпринимателей множество вопросов и опасений, касающихся правильности его заполнения. Однако уже не только разработан формуляр, но и есть образцы заполнения документа. Поэтому попробуем разобраться, насколько полезен УПД для ИП в году.

Предлагаем ознакомиться:  Проведение торгов судебными приставами

Что такое УПД

Операции, проведенные в хозяйственной деятельности предприятия, должны оформляться в обязательном порядке первичной документацией. Счета-фактуры, хотя и не относятся к категории первичных бумаг в бухгалтерском или налоговом учете, но служат основанием для принятия к вычету НДС и выставляются предприятиями.

Несколько лет назад ФНС выступила с предложением для снижения объема документооборота ввести единый документ – УПД, подготовленный на основе счета-фактуры и дополненный реквизитами первичных документов. Назначение его в каждом конкретном случае определяется статусом, для которого предусмотрено отдельное поле.

Используйте вместо счета-фактуры и передаточных документов при отгрузке товаров, сдаче работ и услуг универсальный передаточный документ (УПД)? С 1 октября 2017 года форма его заполнения изменилась.

Универсальный передаточный документ — это документ, который выставляется при передаче услуг, работ, имущественных прав или отгрузке товара и объединяет счет-фактуру и передаточные документы (акты, товарные накладные и т. Форма УПД разработана ФНС России (Приложение 1 к Письму ФНС от 21.10. 2013г.

  1. реквизиты универсального передаточного документа;
  2. реквизиты первичного учетного документа;
  3. реквизиты счета-фактуры.

Форма документа рекомендованная — ее допускается дорабатывать, добавляя необходимые столбцы и графы. Удалять же реквизиты из бланка нельзя.

УПД не является обязательным документом.

Организации и предприниматели вправе использовать его или придерживаться, привычных правил оформления первичной документации и выписывать счета-фактуры и передаточные документы по отдельности.

Применение универсального передаточного документа упрощает и ускоряет процесс первичного документооборота, налогового и бухгалтерского учета, снижает риск ошибок, ведь вместо двух документов оформляется только один.

  • вместо счета-фактуры и передаточных документов. В этом случае при передаче товаров, услуг или работ оформляется только универсальный передаточный документ. Он используется и для расчетов по налогу на добавленную стоимость, и для признания расходов при налогообложении прибыли. Документу присваивается статус 1, он должен оформляться в бумажном и, при необходимости, электронном виде.
  • вместо передаточных документов. В этом случае УПД используется только для признания расходов, счет-фактура выписывается отдельно. Документу присваивается статус 2, его допускается оформлять только в электронном виде.

Согласно Постановлению Правительства РФ № 625 от 25.05.2017 года, с 1 июля 2017 года в России используется новая форма счета-фактуры — в ней появилась строка для идентификатора государственного контракта. Новый формат заполнения счета-фактуры приведен в Приказе от 24.03.2016г. № ММВ-7-15/155.

Так как универсальный передаточный документ включает реквизиты счета-фактуры, его бланк тоже претерпел изменения — в нем появилась графа 8 для указания идентификатора государственного контракта.

Она заполняется в том случае, если организации или предприниматель выполняют работы или поставляют товары по государственному заказу. В остальных случаях в графе ставится прочерк.

Автоматизация бизнеса на платформе 1С:Предприятие 8

Содержание:

Статья об изменениях в налоговом законодательстве с 1 января 2020 года. 

1.    Новые форматы документов

  • Необходимо пользоваться только новыми электронными форматами счетов-фактур и УПД.
  • В новых электронных форматах счетов-фактур учтена повышенная ставка НДС 20%, а также – введение обязательной маркировки товара в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности ЕАЭС.
  • В программных продуктах 1С актуальных версий (с подключенным сервисом 1С-ЭДО) формат автоматически сменится на действующий.
  • Фирма «1С» реализовала функционал, который позволяет решить задачи маркировки товаров и обмена данными с ГИСМ.  

2.    Льготы по НДС-2020

Дополнен перечень операций, не подлежащих налогообложению (операции освобождены от НДС):  

— Услуги региональных операторов по обращению с ТКО (твердыми коммунальными отходами). Компании могут получить льготу при условии оказания услуг по единым тарифам, установленным региональными властями.

— Ввоз самолетов в Россию также входят в список операций освобожденных от НДС. При этом необходимо предоставить в таможенный орган копии документов с отметкой о регистрации авиасудна в Государственном реестре Росавиации либо в Государственном реестре гражданских воздушных судов иностранного государства.

Читайте также:  ​​виза в чехию: нужна ли и как получить, документы, сколько стоит и сколько действует

— Ввоз запчастей и двигателей, которые используются для ремонта и модернизации гражданских самолетов при условии предоставления документа, подтверждающего целевое назначение ввозимого товара.

— Организаций и предпринимателей на ЕСХН, если доходы за 2019 год не превысили 90 млн. руб.

  1. Применить нулевую ставку по НДС могут компании:
  2. — оказывающие услуги (работы) по транспортировке (перевозке) товаров (контейнеров, любого другого порожнего железнодорожного подвижного состава) с территории государства, которое не является членом ЕАЭС, через территорию РФ;
  3. — при продаже гражданских воздушных судов, по предоставлению работ и услуг по строительству самолетов, при передаче их в лизинг и для морских судов, которые регистрируются в российском международном реестре судов можно применить нулевую ставку по НДС.

3.    Декларации в 1С:Бухгалтерии по НДС

  • Внесены изменения в декларацию по НДС:
  • — дополнен перечень кодов операций, облагаемых НДС по ставке 0 процентов, в связи с дополнением перечня операций. В декларациях по НДС нужно указывать новые коды операций с морскими и гражданскими воздушными судами;
  • — уточнен порядок заполнения раздела 2 налоговыми агентами.
  • Для составления декларации в 1С:Бухгалтерии 8 предназначен регламентированный отчет «Декларация по НДС».  

4.    Восстановление НДС-2020

  1. Правила восстановления НДС-2020 после реорганизации изменились.
  2. Прежде данные правила не регулировались. Теперь они распространяются на такие случаи:
  3. — приобретение правопреемником товаров (работ, услуг) в счет авансов, перечисленных реорганизованной организацией для предстоящих поставок;
  4. — использование правопреемником товаров (работ, услуг) в операциях, не облагаемых НДС, а также при применении правопреемником специального режима налогообложения;
  5. — при уменьшении стоимости товаров (работ, услуг), приобретенных реорганизованной организацией.
  6. Подтверждение нулевой ставки.
  7. Порядок утверждения нулевой ставки упростили.
  8. Подтвердить нулевую ставку по НДС будет проще по ряду операций.
  9. Специалист компании ООО «Кодерлайн»
  10. Юнусова Лариса

Электронный универсальный передаточный документ. Рекомендации фнс по заполнению упд в электронном виде

Аналогично связке счета-фактуры с первичным документом УПД служит для отражения факта хозяйственной жизни и числе в целях учета налога на добавленную стоимость.

Несмотря на то, что УПД выполняет аналогичные счету-фактуре и первичному документу функции, новый документ имеет свои особенности заполнения в части новых обязательных и необязательных (добавочных) полей, предусмотренных приказом.

Для вашего удобства команда Synerdocs подготовила пояснения по заполнению новых или измененных полей в УПД, оформление которых может вызвать затруднение.

Наименование строки (поля)
Функция
Функция, в которой может быть выставлен УПД. В зависимости от функций УПД несет три возможных значения. СЧФ | СЧФДОП | ДОП, где:

  • СЧФ – счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость;
  • СЧФДОП — счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость, и документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг);
  • ДОП — документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг).

Под отгрузкой товаров понимается в том числе передача (поставка, отпуск) товара (груза). Выставлять УПД как счет-фактуру следует при использовании функции СЧФ или СЧФДОП. При этом, если сформирован УПД с функцией СЧФ, отдельно можно отправить УПД с функцией ДОП – как первичный учетный документ.

Сведения о подписанте УПД

Наименование строки (поля) Информация по заполнению электронного документа
Область полномочий
Принимает значение: 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6, где:

  • 0 — лицо, ответственное за подписание счетов-фактур;
  • 1 — лицо, совершившее сделку, операцию;
  • 2 — лицо, совершившее сделку, операцию и ответственное за ее оформление;
  • 3 — лицо, ответственное за оформление свершившегося события;
  • 4 — лицо, совершившее сделку, операцию и ответственное за подписание счетов-фактур;
  • 5 — лицо, совершившее сделку, операцию и ответственное за ее оформление и за подписание счетов-фактур;
  • 6 — лицо, ответственное за оформление свершившегося события и за подписание счетов-фактур.

Рекомендации по заполнению новых столбцов табличной части электронного УПД

Информацию по заполнению остальных полей документа вы можете найти на сайте ФНС (в приложении к приказу).

УПД — универсальный передаточный документ
, позволяет оформлять сделки по поставкам товаров, оказанию услуг и передаче прав от одного контрагента другому. универсальный передаточный документ может быть как в бумажном виде так и в электронном.

Мы подготовили для скачивания пустой бланк формы и заполненный образец УПД 2017 года. Вместе с новым УПД с 1 октября 2017 законодательство требует заполнять новый бланк .

  • В новую форму универсального передаточного документа можно самостоятельно добавлять новые строки и графа из новой счет-фактуры с учетом новых правил заполнения счета-фактуры с 1 октября 2017 года.
  • Скачать форму УПД и образец заполнения
  • Новая форма УПД 2019-
  • Образец заполнения УПД 2019 —
  • Пустой бланк новой формы

УПД с 01.10.2017 содержит ряд изменений по отношению к предыдущей версии документа от 1 июля 2017 года. Рассмотрим, что изменилось в новой форме и как заполнять документ.

Графа 1а «Код вида товаров»

  • Если организация составляющая универсальный передаточный документ не отгружает товары в страны ЕАЭС: Беларусь, Армению, Казахстан, Киргизию, то в новой графе ставится прочерк;
  • Если организация экспортирует товары в страны ЕАЭС, то в графе 1а «Код вида товара», надо ставить номер из решения Совета ЕЭК от 16.07.2012 № 54.

Строка 8 «Идентификатор государственного контракта»

  • Если организация составляющая универсальный передаточный документ не работает в данном, конкретном случае с государственным заказчиком, то в строке 8 ставится прочерк.
  • Если организация работает по госконтракту и госзаказчик присвоил номер госконтракта, договора (соглашения), то данный номер проставляется в строку 8. Если контрактам не присвоили государственный идентификатор, то в строке 8 ставится прочерк.

Графа 11 «Регистрационный номер таможенной декларации»

В графе 11 УПД следует указывать регистрационный номер таможенной декларации (ранее в графе 11 указывали номер декларации). Регистрационный номер таможенной декларации — присваивают на таможне, когда принимают от организации декларацию. Если организация на территории РФ занимается перепродажей импортных товаров, то регистрационный номер заимствуют из счета-фактуры поставщика товаров.

Индивидуальный предприниматель или иное уполномоченное лицо

В новой форме универсального передаточного документа появилась новая строка «иное уполномоченное лицо» наделенное правом ставить подпись в строке вместо ИП. Ранее строки «иное уполномоченное лицо» в документе не было и ИП приходилось ставить подпись в форме лично.

УПД 2019 — образец заполнения

Образец заполнения новой формы 2019 содержит заполненные строки и графы, согласно новым правилам заполнения. Новая форма универсального передаточного документа заполняется в соответствии с новым бланком счет-фактуры с 01.10.2017.

Образец заполнения новой формы с 01.10.2017

Образец заполнения формы 2019 —

УПД статус 1 и статус 2 — чем отличаются?

Универсальный передаточный документ бывает двух видов — со статусом 1 и статусом 2 и отличаются лишь в полноте заполняемых реквизитов.

УПД со статусом 1

УПД со статусом 1 — является единым документом заменяющим счет-фактуру и передаточный документ.

В документе со статусом 1 должны быть заполнены все реквизиты, которые заполняются одновременно и в счет-фактуре и в передаточном документе.

УПД со статусом 2

УПД со статусом 2 — является заменой передаточному документу (подтверждает передачу материальных ценностей).

В документе со статусом 2 должны быть заполнены реквизиты для документа о передаче материальных ценностей. Заполнять реквизиты для счет-фактуры не требуется.

Универсальный корректировочный документ УКД

Универсальный корректировочный документ претерпел изменения с 1 октября. УКД выставляют при изменении стоимости ранее отгруженного товара. Скачать новую версию можно по ссылке ниже.

Новая форма УКД с 01.10.2017 —

Консультация юриста по новой форме УПД и УКД

Остались вопросы по новой форме документа? Задайте бесплатный вопрос юристу и получите ответ в течение 15 минут. Либо оставьте комментарий по документу ниже под статьей, пользователи ресурса Я-Юрист.ру помогут с ответом.

Универсальный передаточный документ (УПД) — специально разработанный бланк, объединяющий в себе первичный документ для целей бухучета и счет-фактуру. Зачем разработали бланк УПД? Кто и когда может его применять? Как его заполнить? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в материале далее. Вы также сможете скачать бланк УПД в форматах Excel и Wordи посмотреть образец его заполнения.

Предпосылки для применения УПД

Реализация товаров у плательщиков НДС, как правило, сопровождается оформлением двух документов:

  • первичного учетного — в силу законодательства о бухучете (ст. 9 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ);
  • счета-фактуры — по требованию налогового законодательства (пп. 1, 3 ст. 168, п. 1 ст. 169 НК РФ).

Составление УКД при изменении стоимости в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) (Часть 1) | ВДГБ

ФНС России в письме от 17.10.2014 № ММВ-20-15/86@ рекомендовала налогоплательщикам для оформления изменения стоимости отгруженных товаров новый вид универсального документа — универсальный корректировочный документ на основе формы корректировочного счета-фактуры.

  • УКД может применяться как комплексный документ, включающий первичный документ, оформляющий изменение состояния расчетов сторон по произведенной ранее операции приема-передачи товара, и корректировочный счет-фактуру, так и только в качестве первичного документа.
  • Отгрузка товаров
  • Регистрация операции отгрузки товаров покупателю и выставление счета-фактуры в программе производится с помощью документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» с видом операции «Товары (накладная, УПД)» при установленном тумблере под табличной частью документа в положении УПД.
  1. Операция реализации товаров и выставление счета-фактуры по согласованию с покупателем были оформлены УПД в статусе «1»
  2. В книге продаж за 1 квартал 2021 года зарегистрирован выставленный счет-фактура в составе УПД
  3. Корректировка реализации
  4. Отражение в программе корректировки в сторону уменьшения стоимости отгруженных товаров производится с помощью документа «Корректировка реализации» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон».
  5. Создать документ «Корректировка реализации» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон» можно на основании документа «Реализация (акт, накладная, УПД) по кнопке Создать на основании.
  6. В новом документе «Корректировка реализации» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон» на закладке «Товары» в графе «Цена» в строке «после изменения» нужно указать новую цену с учетом предоставленной скидки в размере 5% первоначальной стоимости.

Значения остальных полей, в т.ч. новой стоимости без НДС в графе «Сумма», суммы налога в графе «НДС», стоимости с учетом НДС в графе «Всего», рассчитываются автоматически.

Перед вызовом печатной формы УКД следует проверить достоверность данных, отраженных на закладке «Дополнительно» документа «Корректировка реализации».

  • Поскольку операция реализации была оформлена с помощью УПД, для чего тумблер под табличной частью документа «Реализация (акт, накладная, УПД)» был установлен в положение УПД, то и в документе «Корректировка реализации» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон» тумблер под табличной частью будет также установлен в положение УКД.
  • Если операция реализации оформлялась первичным учетным документом и счетом-фактурой, то для отражения корректировки реализации с помощью УКД необходимо перевести тумблер в положение УКД.
  • При записи или проведении документа «Корректировка реализации» в программе автоматически формируется корректировочный счет-фактура.
  • В новом документе «Корректировочный счет-фактура выданный» все поля будут заполнены автоматически на основании данных документа «Корректировка реализации»:
  • в строке «Документы-основания» будет стоять гиперссылка на соответствующий документ корректировки;
  • в поле «Код вида операции» будет указано значение «18», которое соответствует составлению или получению корректировочного счета-фактуры в связи с изменением стоимости отгруженных товаров, переданных имущественных прав в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения цен и уменьшения количества отгруженных товаров переданных имущественных прав;
  • в поле «Выставлен (передан контрагенту)» будет проставлена дата регистрации документа «Корректировка реализации», которую при необходимости следует заменить на дату фактического выставления корректировочного счета-фактуры. Если с продавцом заключено соглашение об обмене счетами-фактурами в электронной форме, то в поле будет проставлена дата отправки файла электронного счета-фактуры оператором ЭДО, указанная в его подтверждении;
  • переключатель «Составлен» будет стоять на значении «На бумажном носителе», если с продавцом отсутствует действующее соглашение об обмене счетами-фактурами в электронной форме.
  1. Корректировочному счету-фактуре будет автоматически присвоен порядковый номер в соответствии с общей хронологией.
  2. Составление, просмотр и печать УКД
  3. Оформление УКД производится с помощью кнопки Печать из документов учетной системы «Корректировка реализации» с видом операции «Корректировка по согласованию сторон» или «Корректировочный счет-фактура выданный».

В сформированном универсальном корректировочном документе в соответствии с приложениями № 3 и № 4 к письму ФНС России от 17.10.2014 № ММВ-20-15/86@ будут автоматически заполнены:

  • все показатели корректировочного счета-фактуры в соответствии с требованиями Приложения № 2 к Постановлению № 1137;
  • в левом верхнем углу в поле Статус — значение «1», так как в данном случае УКД применяется как комплексный документ, совмещающий в себе первичный документ и корректировочный счет-фактуру.

Кроме того, автоматически будут заполнены значения:

  • в графе А «№ п/п» табличной части — номера позиций по порядку;
  • в графе Б «Код товара /работ, услуг» табличной части — соответствующие сведения из справочника номенклатуры. Информация о коде товара будет указана только в том случае, если в разделе Главное в настройке Параметров учета на закладке Запасы в информации «При печати документов рядом с колонкой «Наименование» выводится:» будет установлена отметка для значений «Колонка «Артикул» или «Колонка «Код». По умолчанию в настройках стоит отметка в значении «Ничего не выводится», и данная графа при печати УКД остается незаполненной;
  • в строке Наименование экономического субъекта — составителя документа [11] — сведения о продавце;
  • в строке Наименование экономического субъекта — составителя документа[15] — сведения о покупателе;
  • в строке К передаточным документам [5] — реквизиты документа, которым оформлялась передача товаров покупателю;
  • в строке Основание изменения стоимости [6] — сведения о документе, в котором сторонами согласовано изменение стоимости;
  • в строке Иные сведения [7] — сведения, указанные ранее в УПД (документе на отгрузку);
  • в строке Предлагаю изменить стоимость [8] — должность и подпись с расшифровкой лица, действующего от имени экономического субъекта и уполномоченного выносить предложение об изменении стоимости отгруженных товаров. Если это лицо совпадает с лицом, подписавшим корректировочный счет-фактуру, то указывается должность и Ф.И.О. без повторения подписи. По умолчанию программа выводит в данной строке Ф.И.О. руководителя организации;
  • в строке Уведомляю об изменении стоимости [9] — сведения отсутствуют, так как в данном случае УКД является документом, которым стороны согласовывают пересмотр цены товара, о чем ранее договоренность не достигалась;
  • в строке Ответственный за оформление факта хозяйственной жизни [10] — должность и подпись с расшифровкой лица, ответственного за оформление факта хозяйственной жизни со стороны продавца. Если это лицо совпадает с лицом, уполномоченным согласовывать изменение стоимости, то указывается должность и Ф.И.О. без повторения подписи.

Все остальные сведения, характеризующие факт хозяйственной жизни, необходимо внести в документ или исправить вручную в режиме редактирования. По умолчанию при открытии документ уже находится в режиме редактирования.

  • Кроме того, если продавец считает необходимым внести в УКД дополнительные поля, то он может выполнить соответствующую настройку, открыв макет для редактирования с помощью команды Изменить макет из списка доступных команд, открываемого по кнопке Еще.
  • Сформированный и заполненный УКД можно сохранить на компьютер пользователя с помощью кнопки Сохранить из режима просмотра и редактирования документа, указав соответствующую папку и формат.
  • Правая сторона УКД заполняется покупателем в случае согласия с предоставлением скидки. Продавец должен только удостовериться в правильности указания покупателем всех необходимых сведений:
  • в строке С изменением стоимости согласен [12] — должность и подпись с расшифровкой лица, уполномоченного действовать по сделке от имен юридического лица — покупателя. Если лицо действует на основании выданной доверенности, то реквизиты такой доверенности можно внести в строку Иные сведения [7];
  • в строке Дата [13] — фактическая дата согласования покупателем изменения стоимости приобретенных товаров (принятых работ, оказанных услуг, полученных имущественных прав);
  • в строке Ответственный за оформление факта хозяйственной жизни [14] — должность и подпись с расшифровкой лица, ответственного за оформление операции со стороны покупателя. Если это лицо совпадает с лицом, согласовавшим изменение стоимости, то указывается должность и Ф.И.О. без повторения подписи.

Следует отметить, что датой отражения операции в бухгалтерском и налоговом учете продавца является дата согласования сторонами изменения стоимости, т.е. дата подписания УКД покупателем.

При этом корректировочный счет-фактура должен быть выставлен продавцом не позднее 5-ти календарных дней с даты составления документа, служащего основанием для такого изменения.

Согласно п. 13 ст. 171 НК РФ и п. 10 ст. 172 НК РФ при уменьшении стоимости ранее отгруженных товаров продавец заявляет налоговой вычет на основании выставленного корректировочного счета-фактуры и при наличии документа, подтверждающего согласие покупателя на изменение стоимости.

Поскольку УКД одновременно является и первичным документом, подтверждающим согласие покупателя на изменение стоимости, причем, с указанием точной даты получения такого согласия, и корректировочным счетом-фактурой, то такой УКД будет зарегистрирован у продавца в книге покупок за 1 квартал 2021 года с указанием в графе 5 «Номер и дата корректировочного счета-фактуры» значения «5 от 12.02.2021»

Ссылка на основную публикацию