Как вернуть деньги за операцию через налоговую: возврат платной процедуры

08 января 2021

Лечиться в России можно бесплатно, это гарантия государства. Но не всегда нас устраивает качество лечения, атмосфера в городских больницах, врачи.

В этом случае многие выбирают частные клиники, тогда за лечение и операции приходится платить из своего кармана. Но есть и хорошая новость. Вы в праве вернуть себе часть уплаченных денег и получить налоговый вычет за операцию.

Вы можете каждый год возвращать себе 15 600 руб. и даже больше. Конечно, как и везде, есть свои ограничения и нюансы. Давайте разбираться.

Как вернуть деньги за операцию через налоговую: возврат платной процедуры

Как вернуть деньги за операцию через налоговую: возврат платной процедуры

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать

  1. Вы, если сами оплачивали свою операцию.
  2. Вы, если операцию делали вашим несовершеннолетним детям, родителям, супругу(е), а вы ее оплачивали.

ВАЖНО

Вернуть деньги за операцию брата, сестры, тестя, бабушки или другого родственника не получится.

Вы можете вернуть деньги за платную операцию, если вы получаете белую зарплату, с которой ваш работодатель удерживает ндфл или другой доход (например от сдачи квартиры в аренду), с которого вы заплатили НДФЛ.

Какие есть ограничения и кто вернуть деньги за операцию не сможет?

Кому не положен налоговый вычет за операцию?

Деньги за операцию через налоговую получить не смогут:

  • предприниматели, которые работают по специальным налоговым режимам и не перечисляют налог по ставке 13%;
  • женщины в декретном отпуске, если кроме пособия не имеют другого дохода, с которого платят 13%;
  • неработающие пенсионеры, если из дохода у них только пенсия;
  • неработающие граждане, в том числе и те, кто получают пособие по безработице, т.к. с государственных пособий не надо платить НДФЛ;
  • трудоустроенные граждане, которые получают “серую” зарплату;
  • граждане, которые делали операцию в заграничных клиниках.

Какие есть ограничения для получения компенсации за платную операцию?

Для того чтобы вы смогли вернуть налоговый вычет за операцию вам нужно:

  1. Подтвердить свой годовой доход, получить у работодателя справку 2-НДФЛ и собрать пакет документов (полный список документов мы приведем ниже в статье).
  2. Проверить территориальное расположение клиники (она должна находится только в России) и наличие у нее медицинской лицензии (лучше сделать это заранее и потом подавать документы на налоговый вычет).
  3. Проверить, не пропустили ли вы, срок подачи документов на получение налогового вычета за операцию. Он равен трем годам со следующего года, в котором была операция.

Пример Екатерина делала лазерную коррекцию зрения в Москве, операция была в августе 2017 года. Она работает, и с ее зарплаты компания отчисляет ндфл. Екатерине нужно поторопиться и подать документы на налоговый вычет до конца декабря 2020 года, иначе выйдет “срок давности”.

За какие платные операции вы сможете вернуть деньги?

В налоговый вычет за операцию входят все хирургические вмешательства, с которыми может столкнуться человек, в том числе пластические операции, ЭКО, установка кардиостимуляторов, имплантов, операции по устранению пороков развития, кровообращения, пищеварения, злокачественных образований, стоматологические, коррекционные и другие виды операций.

Разница лишь в том, сколько денег вы сможете вернуть. По каждому виду операций есть свой лимит.

Сколько денег можно вернуть по этому налоговому вычету?

Налоговый вычет подразумевает, что вы получите возврат 13 процентов за операцию.

Сумма, которую вы можете получить, прямо зависит от величины вычета и размера вашей официальной зарплаты.

По некоторым операциям, с которых вы можете получить налоговый возврат, ограничена сумма вычета — 120 000 рублей. Это те операции, которые не имеют статуса дорогостоящего лечения. По таким операциям вы сможете получить налоговый возврат в сумме не более 15 600 руб. (120 000 *13%), даже если потратили на оплату гораздо больше денег.

Дорогостоящие операции лимита по сумме вычета не имеют. Потратили 600 000 руб. — получите 78 000 руб. (600 000 *13%). Но при этом вернуть налога больше, чем было удержано из вашей зарплаты, не получится. То есть если ваша официальная зарплата всего 500 000 руб. в год, то налоговый возврат вы получите вы сумме не более 65 000 руб. (500 000 *13%).

Список дорогостоящих операций без ограничения лимита по стоимости вы можете посмотреть в постановлении Правительства России № 201 от 19.03.2001 г.

А также посмотреть, к какому виду относится операция, которую вы оплатили (обычная или дорогостоящая) можно в справке из клиники или больницы, где ее проводили. Запросите такую справку и посмотрите код налогового вычета:

  • 01 — код для обычной операции (лимит на нее 120 000 руб.)
  • 02 — дорогостоящая операция (без лимита суммы)

ВАЖНО! Запрашивайте справку об оплате услуг в любом случае. Она пригодится для расчета вычета, и вы отдадите ее в налоговую как подтверждающий документ.

ПРИМЕР Сидоров Е. П. потратил на операцию 750 000 руб., в справке указан код 02, то есть на эту операцию лимита по сумме вычета нет, но его официальная зарплата согласно 2-НДФЛ 600 000 руб. Значит, не смотря, на отсутствие лимита по вычету, он сможет вернуть себе не больше тех денег, что заплатил с зарплаты в бюджет — только 78 000 руб (600 000 *13%).

Какие документы подготовить, чтобы вам пришла компенсация за операцию?

О документах, необходимых для оформления налогового вычета за операцию поговорим ниже.

Итак, чтобы получить налоговый вычет, вам нужно:

  • заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • получить справку по форме 2-НДФЛ;
  • написать заявление о получении налогового вычета; собрать платежные документы, подтверждающие оплату операции (чеки, квитанции, приходно-кассовые ордера и пр.);
  • получить в клинике или больнице справку об оплате медицинских услуг (о которой мы говорили выше);
  • предоставить инспектору договор на оказание медицинских услуг с клиникой, где вы делали операцию;
  • запросить в клинике копию лицензии на оказание медицинских услуг;
  • подготовить документы, подтверждающие родство, если вы оплачивали операцию за детей, супруга, родителей (свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Обратите внимание

Если вы оплачивали операцию за супруга(у), то не важно на кого будет оформлен договор на лечение и кто конкретно оплачивал по счетам, так как по Гражданскому кодексу все доходы супругов в браке совместно нажитые.

А вот если вы хотите получить налоговый вычет за родителей или детей, то заранее позаботьтесь о том, чтобы документы по оплате и договор был оформлен на вас, как получателя вычета.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за операцию?

Вы можете получить налоговый вычет только 1 раз в год и только в пределах лимита — 120 000 руб. (за исключением дорогостоящих операций).

Но общее количество обращений за вычетом не ограничено. Вы можете оформлять налоговый вычет ежегодно, если вы оплачивали несколько операций и несли соответствующие расходы.

Обратите внимание

Эта сумма вычета — 120 000 руб. общая по всем социальным вычетам (включая оплату операций, лечения, покупки лекарств, обучение, и т.д.)

Чтобы получить возврат в большей сумме, то выгоднее разделять оформление вычета с супругом(гой). Например, вы оплачиваете операцию и получаете налоговый вычет с суммы затрат, а ваш супруг покупает лекарства или полис ДМС и оформляет документы на вычет с этой статьи расходов.

Сохраните эту статью в избранном, чтобы при необходимости вернуться и посмотреть, как получить налоговый вычет или отправьте ссылку на статью тому, кто недавно делал операцию и хочет вернуть часть потраченных денег.

Налоговый вычет за операцию: как вернуть деньги и сколько можно получить

Как вернуть деньги за операцию через налоговую: возврат платной процедуры

Если Вы понесли расходы на проведение операции, Вы можете вернуть часть
потраченных денежных средств, оформив налоговый вычет за операцию. Мы
расскажем, сколько денег можно получить, как вернуть деньги за операцию, какие
документы понадобятся и когда их подавать, какие особенности возврата налога за операцию, проведенную родственникам.

  • Можно ли вернуть деньги за платную операцию?
  • Да, статья 219 Налогового кодекса РФ предусматривает получение
    налогового вычета за медицинские услуги, в том числе за различные операции.
  • Сколько денег можно вернуть за операцию?

Сумма налогового вычета за операцию может зависеть от того, какую операцию Вы оплатили. По общему правилу возвращается 13 % от стоимости лечения. Но для медицинских услуг, которые не относятся к Перечню дорогостоящих видов лечения, установлено ограничение – 120 тыс.

руб. за календарный год. Соответственно, по таким медуслугам не удастся вернуть более 15600 руб. (13 процентов от 120 тыс. руб.). Если же платная операция является дорогостоящим лечением, то лимита по сумме расходов нет (вернуть можно 13 % от стоимости операции).

Читайте также:  Как составить иск о расторжении кредитного договора с банком: образец

Узнать, какую операцию Вы оплатили и, соответственно, на какую сумму вычета Вы можете рассчитывать, можно из справки об оплате медицинских услуг, выданной медицинским учреждением.

Дорогостоящему лечению соответствует код услуги 2, а «обычному» лечению, которое не относится к дорогостоящему, —  код услуги 1.

Также по вопросу отнесения конкретной операции к дорогостоящим видам лечения, Вы можете обратиться в Минздрав РФ.

Однако в любом случае (независимо от кода услуги, указанного в справке) вернуть налога больше, чем было удержано из Вашего дохода за год, не удастся. Исходя из того, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, муж и жена могут распределить расходы на операцию между собой.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за
операцию?

Повторное получение налогового вычета за операцию, как и
за любое другое лечение, законом не запрещено. Если Вам пришлось оплачивать несколько
операций в разные годы, то по доходам соответствующих лет при соблюдении
необходимых условий Вы можете возвращать налог.

Возврат НДФЛ за операцию родственнику

Законом предусмотрен возврат налога не только за свою операцию, но также
и за операцию, которая была проведена родственникам и членам семьи
налогоплательщика. И если Вы оплатили операцию

  • родителям,
  • мужу или жене,
  • ребенку (в том числе усыновленному и подопечному),

то Вы вправе оформить налоговый вычет на операцию и
вернуть часть потраченных денег.

Если Вы оплачивали операцию родителям, лучше оформить договор так, чтобы
Вы были указаны в качестве плательщика. Также важно, чтобы в справке об оплате
медицинских услуг, сын или дочь были указаны в качестве налогоплательщика,
оплатившего операцию.

Условия возврата налога за операцию

Чтобы получить налоговый
вычет за операцию в частной клинике необходимо
выполнение следующих условий:

  • операция должна быть проведена в медицинских организациях, у ИП, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ;
  • наличие дохода, облагаемого по ставке 13 процентов в том году, в котором была оплачена операция;
  • не прошел так называемый «срок давности» для возмещения налога за операцию;
  • операция была оплачена за счет Ваших средств (не за счет средств работодателя),
  • Вы можете предоставить в ИФНС все необходимые документы (какие документы нужны для возврата налога за операцию, расскажем ниже).

Как вернуть деньги за операцию через налоговую: возврат платной процедурыПодав в налоговую инспекцию документы, Вы можете оформить налоговый вычет за операцию и вернуть 13 % от ее стоимости

Как вернуть деньги за операцию

Законом предусмотрено два способа возврата 13 % за платную
операцию. Как получить налоговый вычет за операцию,
решаете Вы сами. Итак, возврат денег за операцию возможен:

  • Через налоговую инспекцию. В этом случае Вам необходимо дождаться окончания года, в котором была оплачена операция. По окончании года в налоговую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ за год оплаты лечения и остальные документы для возврата налога за операцию. Через некоторое время 13 % будут перечислены на Ваш расчетный счет.
  • Через работодателя. Налоговый вычет после операции предоставляется в том же году, когда было оплачено лечение. На работе из Вашей заработной платы перестают удерживать НДФЛ. Этот способ возврата денег за операцию имеет свои нюансы (подробнее).

Когда можно получить налоговый вычет за операцию

Налоговый вычет по операции предоставляется по доходам того года, в
котором Вы ее оплатили. То есть если операция была оплачена в 2020 году, то получить
вычет Вы можете только по доходам 2020 года.

Срок предоставления документов для
получения налогового вычета зависит от выбранного Вами способа, как вернуть деньги за платную операцию. Так, при получении вычета через работодателя, документы
нужно успеть подать в год оплаты лечения (как можно раньше).

Документы при возврате денег за операцию через налоговую нужно
подавать по окончании года, в котором была оплачена операция (в течение
последующих трех лет).

Если Вы покупали медицинские материалы для
операции…

В том случае, если Вы приобретали расходные материалы (эндопротезы, искусственные клапаны, хрусталики и т.д.

) для проведения операции, которая относится к дорогостоящим видам лечения, Вы сможете получить вычет в размере их стоимости.

При этом вернуть налог за покупку таких материалов Вы сможете даже в том случае, если сама операция производилась бесплатно (о налоговом вычете за покупку материалов можно прочитать здесь).

Документы
для налогового вычета за операцию

Для возврата налога за
операцию через налоговую инспекцию подаются следующие документы:

  1. декларация 3-НДФЛ,
  2. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. С 2020 года налогоплательщики вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации,
  3. справка об оплате медицинских услуг,
  4. справка о доходах 2 НДФЛ (оригинал),
  5. договор с медицинским учреждением с приложениями и допсоглашениями (копия),
  6. лицензия медицинского учреждения,
  7. чеки или другие документы, подтверждающие оплату (копия).
  1. Инспектор может запросить копию паспорта, ИНН
    налогоплательщика, а также оригиналы документов на налоговый вычет за операцию.
  2. За какие медицинские услуги
    можно получить вычет?
  3. Вы можете получить налоговый вычет за покупку лекарств, приобретение полиса ДМС, а также вычет за следующие платные медицинские услуги:

Получение налогового вычета за операцию позволит Вам вернуть 13 % от ее стоимости. Закон предусматривает возможность выбора способа, как вернуть деньги за операцию. При этом каждый способ имеет свои преимущества и недостатки. В любом случае для возврата налога за операцию, документы необходимые при каждом способе, необходимо вовремя подать в ИФНС.

  • Опубликовал:
  • Раленко Антон Андреевич
  • Москва 2020

Объясним, как вернуть деньги за операцию через налоговую

Как вернуть деньги за операцию через налоговую: возврат платной процедурыОсновная цель государства – обеспечение достойного уровня жизни граждан. Поддержка сферы здравоохранения – первоочередная необходимость, подразумевающая финансовые вложения, льготы, различные дополнительные блага.

Любой человек может получить компенсацию оплаченной операции, выполнив ряд условий.

Кому вернут потраченное и на какую сумму можно рассчитывать

Право возмещения налоговых взносов дает ст. 219 НК РФ: уполномоченные органы производят социальный вычет от сумм, потраченных в ходе медицинского лечения.

Налоговый вычет – новое понятие, означающее ту часть дохода, которую государство не должно облагать налогами. Это возврат от государства, частично возмещающий даже кредит.

Дорогие читатели! Для решения вашей проблемы прямо сейчас, получите бесплатную консультацию — обратитесь к дежурному юристу в онлайн-чат справа или звоните по телефонам: Вам не нужно будет тратить свое время и нервы — опытный юрист возьмет решение всех ваших проблем на себя!

При официальном трудоустройстве работодатель начисляет заработную плату, удерживает налоги, идущие в государственный бюджет. После обращения за платными медицинскими услугами просите возместить потраченное в размере 13%.

Частичная или вся компенсация зависит от ряда факторов. В полном объеме возмещается стоимость лечения при условиях:

  1. Сумма не превышает 120 000 рублей, что обусловлено удержаниями из вашего дохода.
  2. Полностью осуществляется возврат за дорогое медицинское обслуживание, хирургические вмешательства. Узнать, какие именно услуги относятся к данному перечню, можно из норм действующего законодательства. При выставлении счета клиника предоставляет справку «Об оплате медицинских услуг», где содержатся условные обозначения: «Код 1» – не дорогостоящие медицинское обслуживание, «Код 2» – дорогое, подлежит полной выплате.
  3. В остальных случаях возможно вернуть сумму в зависимости от перечисленного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Не путайте с НДС, он к таким уплатам отношения не имеет.

Если операцию проводили бесплатно, но медикаменты покупались за свой счет, обязательно сохраняйте чеки, рецепты, выписанные врачом. Они необходимы, чтобы уточнить общую сумму.

Обратите внимание: только препараты, входящие в перечень, утвержденный Постановлением правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г., подлежат компенсации.

Лечащий врач должен знать об этом, по возможности назначая рекомендованные препараты. Главное, чтобы это не сказалось на здоровье: остаться инвалидом, пусть и получив бесплатное лечение, не лучший вариант. Квоты компенсации налогов не предусматриваются.

Как вернуть деньги за лечение или платную процедуру

Куда обращаться и какие документы собрать, если вы решили получить свои деньги, нужно сказать отдельно.

Вычет оформляют на собственное лечение, супруга, детей (до 18 лет) или родителей.

Существует два способа добиться возмещения:

  • с помощью работодателя;
  • через налоговую.

В первом случае с вас не будет удерживаться подоходный налог в течение установленного периода. Этот способ проще.

В бухгалтерию или отдел кадров предоставляются подтверждения операции, лечения в стационаре или амбулаторно, производится перерасчет.

Ваша компания наверняка сталкивалась с подобным и сможет помочь в решении проблемы. Запрос на возмещение налоговик должен получить от работодателя.

Второй способ сложнее. Документы подаются по окончании налогового периода, в котором понесены расходы. Например, в сентябре провели операцию, в декабре подается заявление.

Данная программа недоступна наиболее незащищённым слоям населения – тем, кто вышел на пенсию. В такой же ситуации оказывается неработающий гражданин, нуждающийся в помощи. Для пенсионера подобная компенсация возможна, если он продолжает трудиться. Ушедшие на заслуженный отдых граждане могут претендовать на помощь с соблюдением ряда условий.

Читайте также:  Нормы освещения производственных помещений - сведения и расчет

ФНС, производя расчет, учитывает суммы за последние три года. Если выход на пенсию был в 2017, то и в 2018 и 2019 годах можно смело обращаться за тем, что положено по закону.

Обращаясь за медицинской помощью, уточняйте наличие необходимых лицензий, это касается частных и государственных заведений. Так можно претендовать на возврат потраченного.

Как вернуть деньги за операцию через налоговую: возврат платной процедурыОтечественная система здравоохранения требует перемен, описанная практика – европейский подход к соцзащите. Граждане получают медицинскую помощь, государство, руководствуясь понятиями справедливости, оказывает финансовую поддержку.

Список документов для получения подоходного налога

Обращаясь в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС), предварительно подготовьте следующий список:

  1. Запросите по месту работы справку по форме 2 НДФЛ, где фиксируются все отчисления.
  2. Соберите доказательства перевода на расчетный счет заведения средств по уплате: договор, счет, акт выполненных работ и т.д.
  3. Составьте заявление установленного образца и декларацию в форме 3-НДФЛ.
  4. Если получают вычет на лечение ребенка или близких, подтвердите ваше родство.

Возврат налога за пластическое вмешательство

Интересная ситуация складывается, если по медицинским показателям или просто по желанию пациенту проводят пластическую операцию. Согласно действующему перечню дорогостоящих видов лечения (Постановление правительства РФ от 19.03.2001 № 201), пластическая хирургия относится к категории, подлежащей полной компенсации.

Это означает возможность 100% возмещения с одним условием – необходимые материалы оплачиваются пациентом в полном объеме. Механизм ничем не отличается от описанного выше.

Возврат средств за хирургическое вмешательство  на глазах

Этот же подход применим и к операциям по улучшению зрения. Сделать лазерную коррекцию и частично вернуть потраченное просто. Для налоговых органов вид лечения не имеет значения, важно только, к какому типу он относится.

Возвращать средства, уплаченные государству, на самом деле не сложно. Главное сохранять все свидетельства и вовремя обратиться в соответствующий департамент.

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги, лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Оформить вычет можно, если вы расходовали средства:

  • на себя;
  • на родителей;
  • на детей (подопечных) в возрасте до 18 лет;
  • на супруга (супругу).
  • При этом платежные документы в любом случае должны быть оформлены на ваше имя.
  • Для получения вычета по расходам на медицину действует стандартный срок давности — оформить его можно в течение трех лет с того момента, как вы понесли расходы.
  • Оформить вычет по расходам на медицинские услуги вы сможете, только если медицинская организация, в которую вы обращались, находится в России и у нее есть соответствующая лицензия.

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы.

 При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение. По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами. 

  • справка о суммах начисленных и удержанных налогов за год, в котором вы оплачивали медицинские услуги, по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя).

Если вы оплачивали медицинские услуги:

  • копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
  • копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если вы оплачивали лекарства:

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Если вы оплачивали медицинское страхование:

  • копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
  • копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
  • копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы.

Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет; 
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. 

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога. 

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.

Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Расскажите друзьям

Налоговый вычет за лечение: как выгоднее вернуть налоги?

Подзаголовки статьи:

  1. Кому положен возврат
  2. Как рассчитать возврат налога за лечение
  3. За что можно вернуть вычет
  4. Как выгоднее вернуть на семью возврат
  5. Другие вычеты, которые входят в социальный вычет
  6. Какие необходимы документы
  7. Как быстро и недорого оформить вычет по лечению

Кому положен возврат

Одним из налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику является социальный налоговый вычет на лечение. Такой вычет позволяет налогоплательщику уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, на сумму расходов, понесенных им в связи с лечением. Можно ежегодно возвращать 13% от 120 000 рублей и более.

В состав вычета можно включить следующие расходы налогоплательщика (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  • — медицинские услуги, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
  • — назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
  • — страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Пример. Неработающий пенсионер, оплативший свое лечение, не может воспользоваться вычетом, так как пенсии налогом не облагаются. Но зато вычет может получить его сын/дочь, если оплатит лечение родителя. Если сумма расходов составило 120 000 рублей, то возврат денег будет 15 600 рублей.

Условия получения вычета на оплату медицинских услуг

Заявить к вычету расходы на лечение можно, если (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):

— медицинские услуги оказаны медицинской организацией или ИП, имеющим российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности;

— лечение оплачено собственными средствами налогоплательщика, а не работодателя;

— лечение входит в установленные перечни медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения. Оба перечня утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201;

Условия получения вычета на приобретение лекарств

В состав вычета можно включить расходы на покупку лекарств, только если они назначены врачом (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

При наличии рецепта с 01.01.2019 вычет можно получить в отношении любого лекарства. До указанной даты требовалось, чтобы лекарства были поименованы в специальном перечне (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ; Перечень, утв. Постановлением N 201).

Условия получения вычета на уплату страховых взносов по договору ДМС

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. Кроме того, медицинская организация или ИП, оказавшие медицинские услуги, также должны иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности (абз. 2, 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

  1. За что можно вернуть вычет
  2. Вычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных Перечнях (Постановление Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года).
  3. Например, вычет можно получить, если налогоплательщик понес расходы на:
  4. — обследования (УЗИ, медицинские анализы, рентген, флюорография);
  5. — приёмы врачей (педиатр, терапевт, хирург, окулист, эндокринолог, лор, гинеколог и т.д);
  6. — лечение и протезирование зубов (в том числе отбеливание, брекеты, виниры, коронки, имплантация зубов);
Читайте также:  Кому запрещен выезд за границу в 2021 году: список невыездных категорий граждан

— лечение в стационарах, в т.ч. в дневных;

  • — оплату нахождения в платной палате;
  • — медицинские экспертизы;
  • — медицинскую реабилитацию;
  • — лечение, диагностику в санатории;
  • — хирургическое лечение (пороков развития, болезней органов дыхания, кровообращения, нервной системы, пищеварения, злокачественных новообразований);
  • — операции на суставах (эндопротезирование);
  • — имплантация протезов, кардиостимуляторов, металлических конструкций;

— пластические операции, в т.ч. пластика века, губ, носа, ушных раковин, груди, живота, подтяжка кожи, липосакция и др.;

  1. — прерывание беременности;
  2. — лечение сахарного диабета;
  3. — ведение беременности, платные роды;
  4. — лечение бесплодия, ЭКО, ИКСИ и др.
  5. Как рассчитать возврат налога за лечение
  6. Для того чтобы определить размер налогового вычета нужно понимать, что законодательно выделены два вида лечения: обычное и дорогостоящее.

Обычное лечение. Сюда подпадают практически любые мед. услуги не только в клиниках, но и в санаторно-курортных учреждениях.

Вычетом на обычное лечение, приобретение лекарств и взносов по договору ДМС можно воспользоваться в размере фактических расходов, но в пределах 120 000 руб. за календарный год.

Пример

А.А.Иванов в 2019 г. оплатил собственное лечение в сумме 90 000 руб. и медикаменты на сумму 35 000 руб.

Общая сумма расходов на лечение и медикаменты — 125 000 руб. Она превышает максимальный размер социального вычета. Поэтому А.А.Иванов вправе получить вычет в размере 120 000 руб., представив в налоговую инспекцию налоговую декларацию за 2019 г.

Сумму превышения расходов над максимальным размером вычета (5 000 руб.) к вычету заявить нельзя ни в декларации за 2019 г., ни в декларациях за последующие годы.

Дорогостоящее лечение. В частности, сюда входят имплантация зубных протезов, эндопротезирование, лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, кесарево сечение, ринопластика, блефароплатиска, абдоминопластика, отопластика, маммопластика, лабиопластика, и др.

Налоговый вычет на дорогостоящее лечение, в отличие от обычного, не ограничен максимальной суммой. Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенных расходов.

Вопрос об отнесении тех или иных видов услуг к дорогостоящему или обычному лечению решает мед. клиника.

Полный список видов лечения приведён в Перечнях медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Неиспользованный остаток вычета перенести на следующий год нельзя.

Пример: В 2019 году А.И. Свиридов обратился в платную стоматологическую клинику и потратил: 125 тыс.руб. на лечение зубов и 320 тыс. руб. на имплантацию зубных протезов. Зарплата Свиридова за 2019 год составила 800 тыс. рублей. Из них было уплачено в бюджет 104 тыс. рублей НДФЛ.

Какой размер налогового вычета на лечение положен Свиридову? Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему виду, то Свиридов сможет предъявить к вычету максимальную сумму 120 тыс. рублей. Но имплантация зубных протезов присутствует в списке дорогостоящих видов лечения.

Поэтому можно получить вычет на всю стоимость имплантации. Таким образом, общая сумма вычета составит 440 тыс руб. (120 тыс. рублей (лечение зубов) 320 тыс. рублей (имплантация). Сумма налога к возврату составит 57,2 тыс. руб.( 440 тыс.руб. × 13 %).

Так как эта сумма меньше уплаченного за 2019 год НДФЛ, то в 2020 году Свиридов может сразу получить возврат на всю сумму.

Как выгоднее вернуть на семью возврат

Несмотря на имеющие ограничения по сумме налогового вычета, установленные Налоговым кодексом РФ, сумму налога к возврату можно увеличить. Это можно сделать, если сумму налогового вычета распределить между членами семьи.

Например, если один супруг оплачивал лечение другого, то вычет может получить любой из них, поскольку расходы оплачивались за счет их общих средств (совместно нажитым в браке имуществом).

А могут получить и оба, распределив между собой сумму расходов для вычета. Так, например, если супруга оплатила своё лечение на сумму 200 тыс. руб., то она может заявить вычет в сумме 120 тыс. руб.

, а её супруг — на оставшуюся сумму 80 тыс. руб.

Также можно распределить вычет на лечение между родителями и совершеннолетними детьми.

Пример: Мама потратила 800 000 тыс рублей на импланты, но официальная зарплата в год составляет всего 500 000 тыс руб, соответственно, мама может вернуть всего 500 000 *13% = 65 000 рублей. Так как мама не может вернуть вычет от 300 000 рублей, а зарплата дочери позволяет, можно сдать декларацию на дочь и вернуть 39 000 рублей.

  • Однако, в таком случае, необходимо особенное внимание уделить правильному оформлению документов, поэтому рекомендуем обратиться к налоговым экспертам.
  • Другие вычеты, которые входят в социальный вычет
  • Максимальный размер социального налогового вычета в 120 000 руб. установлен в совокупности для социальных налоговых вычетов:
  • на свое обучение, а также обучение братьев и сестер;
  • на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных;
  • на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни (по договорам на срок не менее пяти лет) в свою пользу или в пользу супруга, родителей или детей;
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • на прохождение независимой оценки своей квалификации.

То есть эта сумма (120 000 руб.) является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).

В том случае, если в течение одного календарного года гражданин понес расходы по нескольким основаниям и общая сумма расходов превышает 120 000 руб., то вычет предоставляется в максимально возможном размере (120 000 руб.

), а сумма превышения на следующие налоговые периоды не переносится. При этом гражданин должен самостоятельно определить, какие суммы расходов он намерен заявить в качестве налоговых вычетов (в размере, не превышающем 120 000 руб.

).

Пример: Налогооблагаемый доход А.И. Петрова за 2019 год составил 500 000 руб., НДФЛ уплачен в сумме 65 000 руб. (500 000 руб. × 13%). В 2019 году Петров: оплатил приём врача-терапевта в размере 10 000 руб.; купил выписанные врачом лекарства, входящие в Перечень, на сумму 20 000 руб.

; сделал взносы по полису ДМС, оформленному в пользу его супруги — 15 000 руб.; оплатил свое обучение на сумму 80 000 руб. и обучение ребёнка на сумму 45 000 руб.; оплатил лечение брата — 25 000 руб.

Какой размер налогового вычета на лечение ему положен? Вычет за лечение брата законодательством не предусмотрен, соответственно заявить его Петров не может. По остальным расходам сумма составила 125 000 руб. (10 000 20 000 15 000 80 000). Таким образом, сумма расходов превысила лимит социального вычета в 120 000 руб.

Петров вправе вернуть НДФЛ с максимальной суммы 120 000 руб., то есть 15 600 руб. (120 000 руб. × 13%). Расходы на обучение ребенка не превысили установленного подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ лимита 50 тыс.руб. Таким образом, гражданин может воспользоваться вычетом на обучение ребёнка и вернуть из бюджета НДФЛ с суммы 45 000 руб.

, то есть 5 850 руб. (45 000 руб. × 13%). Итак, сумма налога к возврату из бюджета составила 21 450 руб. (15 600 5 850). Она не превышает величину уплаченного НДФЛ (65 000 руб.), а значит, подлежит возврату целиком.

  1. Какие необходимы документы
  2. Перечень документов для вычета зависит от того, чье лечение вы оплачиваете и по каким видам расходов хотите получить вычет.
  3. Документы для вычета на оплату мед. услуг

1. Договор с медучреждением (ИП) на оказание медицинских услуг.

2. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы.

При обычном лечении в строке «код услуги» будет стоять цифра «1». При дорогостоящем лечении в строке «код услуги» будет стоять цифра «2».

2.2.1. Справка о материалах, приобретенных для дорогостоящего лечения.

Если при дорогостоящем лечении использовался эндопротез, искусственный клапан, хрусталик, инсулиновая помпа, то стоимость этих материалов тоже можно отнести к расходам на дорогостоящее лечение. (Письма ФНС от 18.07.2017 N БС-4-11/14011@, от 18.05.2011 N АС-4-3/7958@).

2.2.2. Платежные документы на приобретение медицинских материалов для дорогостоящего лечения.

3. Корешок санаторно-курортной путевки.

Он понадобится, если вы лечились или проходили реабилитацию в санаторно-курортном учреждении. В корешке должна быть указана стоимость оплаченных вами медицинских услуг (без проживания и питания).

4. Документы, подтверждающие родство (если оплачивали лечение членов семьи).

5. Дополнительные документы — если лечение оплачивал работодатель, а потом его стоимость удержал из зарплаты.

Документы для вычета по лекарствам

1. Оригинал рецепта врача (по форме N 107-1/у ).

Этот рецепт специальный, на нем должен стоять штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Он заверяется подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации. Выписывается такой рецепт в двух экземплярах: один — для аптеки, а другой — для представления в ИФНС.

2. Документы, подтверждающие оплату лекарств.

3. Документы, подтверждающие родство (при оплате лекарств для членов семьи).

Документы для вычета по страховке (ДМС)

1. Договор добровольного медицинского страхования, заключенный со страховой компанией.

2. Документы, подтверждающие уплату страховых взносов по ДМС.

3. Документы, подтверждающие родство (при необходимости).

4. Дополнительные документы, если страховку оплачивал работодатель, а потом удержал ее стоимость из зарплаты.

Как оформить заявление на возврат

По окончании календарного года, в котором вы понесли расходы на оплату лечения, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией. В том числе вы вправе обратиться в налоговый орган за остатком вычета, если работодатель не смог предоставить его вам в полной сумме (абз. 1, 5 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку и еще в течение одного месяца сумма переплаты подлежит возврату, если вычет будет подтверждён (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Мы предлагаем вам не тратить время на оформление документов и общение с налоговой. Сервис «Верните налог» поможет вам вернуть максимальную сумму налога быстро и легко!

Опытные эксперты изучат вашу ситуацию, оформят все необходимые документы и отправят их в налоговую инспекцию. В случае превышения срока возврата налога, отказов в предоставлении вычета или занижении суммы выплаты, мы сами составим обращения, жалобы на действие (бездействие) должностных лиц налоговых органов.

Ссылка на основную публикацию