Как написать обращение в налоговую образец

Заявление в налоговую – это официальное обращение ФЛ или ЮЛ к госоргану. Основание для его составления – потребность в реализации своих прав. Заявление не оформляется, если есть факт нарушения прав заявителя. В этом случае составляется жалоба, которая отличается от заявления и по форме, и по функциям.

Основная информация

Заявление – это документ, позволяющий лицу воспользоваться конституционными правами и свободами. Его рассмотрение регулируется ФЗ №59 «О порядке рассмотрения граждан» от 2 мая 2006 года.

Налоговая – это госорган, а потому обращение в структуру отличается повышенным формализмом. Для заявления требуется бланк. Сведения вносятся в него на основании инструкции.

Требования

Заявление должно соответствовать этим нормам:

  • Сведения, излагаемые в бумаге, должны быть правдивыми. Следует перепроверять достоверность цифр. В частности, нужно правильно указывать коды регионов, действий.
  • В заявлении должна быть «шапка». В ней нужно прописать реквизиты налоговой, которая является получателем документа. Уточнить их можно при помощи сервиса nalog.ru. Для этого нужно ввести в соответствующее поле адрес регистрации.
  • В шапке документа должны быть данные об отправителе: ФИО, адрес, ИНН.
  • При заполнении заявления нужно использовать черные чернила. Писать требуется разборчиво, желательно печатными буквами.
  • Если заявление составлялось в присутствии инспектора, подпись на нем нужно заверять. Если документ отправляется в налоговую почтой, нужна виза нотариуса.

Заявление состоит из частей: «шапка», название документа, «тело», подпись и дата.

Особенности составления разных видов заявлений

В налоговую могут направляться разные виды заявлений. На виды они разделяются в зависимости от цели направления и содержания.

О получении ИНН

Любой плательщик налогов ставится на учет в ФНС. Постановка на учет выполняется в течение 5 дней после направления заявления. Последнее составляется по форме №2-2-Учет, установленной приказом ФНС №ЯК-7-6/488@ от 11 августа 2011 года.

О вычете

Вычет представляет собой сумму, сокращающую расчетную базу при определении налога. Различают эти виды вычетов:

  • Обычные.
  • Вычет на ребенка.
  • На инвестиции.

Возврат налога выполняется на основании заявления. Форма его установлена приказом ФНС №ММВ-7-8/182@ от 14 февраля 2017 года.

О выдаче справки о том, что у плательщика нет долгов

Плательщик может запросить информацию о наличии/отсутствии задолженности по налогам. Для этого нужно запросить справку. Она может понадобиться, к примеру, при получении ипотеки.

Форма заявления не утверждена. То есть, документ может составляться в свободной форме. Однако рекомендуется придерживаться именно стандартной структуры: «шапка», название, текст с сформулированным запросом, подпись и дата.

На возврат или зачет налога, который был излишне уплачен

Компания может по ошибке уплатить излишнюю сумму налогов. Для возврата денег нужно направить заявление в налоговую. В «теле» документа нужно сформулировать свой запрос. Это может быть:

  • возврат денег;
  • зачет средств в счет следующих выплат.

Заявление нужно подавать в течение 3 лет с момента переплаты. Средства должны быть возвращены на протяжении месяца с момента получения бумаги налоговой. Заявление можно подать в электронном формате. Для этого нужно зайти в личный кабинет ФНС.

Об отсрочке уплаты

Иногда ФЛ или ЮЛ не могут уплатить налог своевременно. В этом случае они могут запросить рассрочку. Суммы, на которые оформляется рассрочка, не могут быть больше стоимости собственности должника, на которую уплачивается налог. Для получения льготы требуется составить заявление по форме, указанной в приложении №1, утвержденном приказом ФНС №ММВ-7-8/469@ от 28 сентября 2010 года.

ВНИМАНИЕ! Если оформляется рассрочка, происходит начисление процентов.

О выдаче льготы

Ряд плательщиков может уменьшить сумму налогов на землю, транспорт и имущество, или же вовсе отменить платеж. В частности, льгота полагается военнослужащим, инвалидам первых и вторых групп, пенсионерам и лицам, заслужившим статус героя РФ. Для получения льгот также понадобится подать заявление.

Обращаемся с запросом в финансовые и налоговые органы

Г.Н. Химич, эксперт журнала «Российский налоговый курьер»

  • Журнал «Российский налоговый курьер» 
  • Публикация подготовлена при участии специалистов Сводно-аналитического управления ФНС России

Нередко налогоплательщикам нужно получить информацию или разъяснения из официальных источников, например из финансовых или налоговых органов. Как определить, куда надо обращаться? Как правильно составить запрос и какие документы следует к нему приложить?

Куда и с каким вопросом обращаться

В статье 21 Налогового кодекса сказано, что налогоплательщики вправе обращаться с запросами как в налоговые органы, так и в финансовые. Однако у этих органов разная компетенция. Поэтому прежде всего нужно определить, куда именно надо обращаться.

  1. Налоговые органы согласно пункту 1 статьи 21 НК РФ предоставляют налогоплательщикам бесплатную информацию:
  2. — о действующих налогах и сборах;
  3. — законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах;
  4. — порядке исчисления и уплаты налогов и сборов;
  5. — правах и обязанностях налогоплательщиков;
  6. — полномочиях налоговых органов и должностных лиц.
  7. Кроме того, налогоплательщики вправе получать от налоговых органов формы налоговой отчетности и разъяснения о порядке их заполнения.

От Минфина России налогоплательщики могут получать письменные разъяснения по вопросам применения федерального законодательства о налогах и сборах. За разъяснениями регионального налогового законодательства надо обращаться в финансовые органы субъектов Российской Федерации, а нормативных правовых актов местного значения — в органы местного самоуправления. Ответы на свои вопросы налогоплательщики получают на бесплатной основе.

https://www.youtube.com/watch?v=C2sEBh8XZO8

Вопросом о том, чем отличается информация о порядке исчисления налогов и сборов, предоставляемая налоговыми органами, от разъяснений по вопросам применения налогового законодательства, за которыми нужно обращаться в финансовые органы, задаются многие налогоплательщики. По сути, чтобы правильно исчислить налог, надо правильно применить налоговое законодательство.

Налоговые органы предоставляют информацию, которая непосредственно содержится в Налоговом кодексе и нормативных правовых актах, принятых в соответствии с ним. Например, о том, как правильно определить налоговую базу и исчислить налоги (сборы), о налоговых и отчетных периодах, сроках уплаты, льготах и т. д.

ПРИМЕР 1

И.И. Иванов направил в налоговую инспекцию обращение с вопросом: имеет ли налогоплательщик право на социальный налоговый вычет в размере стоимости комплексного курса лечения ожогов 30% поверхности тела?

Инспекция сообщила И.И.

Иванову, что налогоплательщик вправе применить указанный вычет при соблюдении требований статьи 219 НК РФ, учитывая, что указанный курс лечения включен в Перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Кроме того, инспекция разъяснила порядок предоставления социального налогового вычета, включая требования, перечисленные в статье 219 НК РФ.

Однако довольно часто на практике возникают нестандартные ситуации и вопросы, на которые в Налоговом кодексе и сопутствующих ему документах ответов не содержится.

Субъекты налоговых отношений могут столкнуться и с противоречиями в законодательных актах. Тогда за разъяснениями следует обращаться в Министерство финансов РФ или соответствующие региональные (местные) органы.

Финансовые органы разъясняют неточности, неясности и таким образом устраняют пробелы в законодательстве о налогах и сборах.

Заметим, что многие налогоплательщики по сложившейся традиции обращаются со спорными вопросами о применении налогового законодательства в налоговые инспекции. Мотив простой: налогоплательщики считают, что важнее знать позицию того органа, который фактически проводит налоговые проверки.

Однако это мнение ошибочно. Налоговые инспекции не имеют права давать разъяснения по этим вопросам. В таких случаях они должны в 5-дневный срок переадресовать запрос в Минфин России, финансовые органы субъектов РФ или органы местного самоуправления. При этом налогоплательщик должен быть уведомлен, что его запрос переадресован.

ПРИМЕР 2

ГУП «Восток» обратилось в налоговую инспекцию с просьбой разъяснить следующие вопросы.

1. По какой ставке НДС облагается реализация работ, непосредственно связанных с перевозкой товаров, которые помещены под таможенный режим международного таможенного транзита?

2. Учитываются ли при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций инвестиции, полученные при проведении инвестиционных конкурсов, если в отчетности они не учтены отдельно?

3. Каков порядок обложения налогом на прибыль организаций дохода государственного унитарного предприятия от реализации безвозмездно переданного имущества с учетом того, что статьей 43 Бюджетного кодекса установлено, что средства, полученные от такой реализации, зачисляются в соответствующие бюджеты в полном объеме?

Поскольку первые два вопроса требуют разъяснений о налоговой ставке и порядке определения налоговой базы, ответы на них руководителю ГУП «Восток» дала налоговая инспекция. Третий же вопрос затрагивает разъяснение содержащих противоречия положений Налогового и Бюджетного кодексов. Поэтому инспекция направила вопрос по почте в Минфин России, уведомив об этом ГУП «Восток».

Налогоплательщики нередко выражают недоумение по поводу того, что вышестоящая организация пересылает их обращение в нижестоящую. Основной причиной такого «невнимания» к проблемам налогоплательщиков является то, что о способе решения данного вопроса уже проинформированы нижестоящие органы. И в этом случае ответ налогоплательщику будет дан налоговым органом по месту его учета.

Как правильно оформить запрос

Главное правило при обращении в налоговые или финансовые органы с вопросом заключается в следующем. Объекты, факты, правоотношения, о которых идет речь в запросе, должны реально существовать. Анализ положений статей 21, 32 и 34.

2 НК РФ показывает, что рассматривать вопросы, связанные с гипотетическими ситуациями, которые могут возникнуть в будущем, налоговые и финансовые органы не должны. Эти ведомства обязаны информировать и разъяснять соответствующее законодательство именно налогоплательщикам.

А раз объекты, факты или правоотношения еще не возникли, то и налогоплательщик в отношении них не может быть признан таковым.

ПРИМЕР 3

Индивидуальный предприниматель А.А. Сидоров направил в налоговую инспекцию по месту своего учета обращение. В нем он сообщил, что намерен начать деятельность на валютном рынке «Интернет-Биржа Валют». В связи с этим он попросил разъяснить, как будет облагаться указанная деятельность и какие налоги ему надо будет заплатить.

Налоговая инспекция, рассмотрев обращение А.А. Сидорова, направила ему ответ с отказом в разъяснении его вопроса. Инспекция обосновала это тем, что в настоящее время А.А. Сидоров не признан налогоплательщиком по деятельности, которую он намерен вести.

Еще одна рекомендация налогоплательщикам. Если в обращении есть ссылка на различные документы (к примеру, на судебные постановления или решения налоговых органов), их оригиналы или копии целесообразно приложить к запросу.

Одного лишь указания на содержание этих документов недостаточно. Для составления исчерпывающего ответа налоговым и финансовым органам необходимо ознакомиться с самим документом.

Ведь не исключено, что налогоплательщик в своем запросе может неточно отразить суть документа.

Как правильно заполнить заявление в налоговую. Скачать пример 10 бланков образцов

Применяются физическими лицами для осуществления нехозяйственных финансовых операций (таких как размещение денежных средств для текущего пользования, оплата ЖКХ, услуг связи и иных сервисов, совершение покупок через интернет или по привязанной к счету пластиковой карте).

Читайте также:  Налог на имущество организаций: сроки уплаты и ставки, льготы, закон

Денежные средства в виде возвращаемого НДФЛ перечисляются ФНС на счет, указанный в заявлении на возврат налога. Наименование этого счета должно соответствовать его фактическому назначению, а также корреспондировать с юридическим статусом заявителя, который может быть физлицом, ИП или юрлицом.

Общие правила написания

Существует четыре типа запроса:

  • о задолженности по налогам;
  • о предоставлении информации;
  • о добросовестности контрагента (о том, как составить запрос в ФСС о состоянии расчетов и для получения акта сверки с контрагентом, читайте тут);
  • о состоянии расчетов.

Несмотря на их разное внутреннее содержание, они имеют общие правила для составления:

  • полное написание названия исполнительного или муниципального органа власти, куда будет отправляться запрос;
  • указать личные данные физического лица, который получит запрос: ФИО, адрес (в идеале электронная почта и роспись должностного лица);
  • указать данные заявителя: название предприятия, его ИНН, адрес, ФИО и роспись руководства, телефон или электронная почта для обратной связи.

Запрос может быть составлен на бланке фирмы или на листе формата А 4 (шапка будет писаться в верхнем левом углу).

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ в 2021 году

Ниже вы можете ознакомиться с образцами заполнения заявления на возврат НДФЛ при заявлении вычета за лечение.

Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)

  • А вы знаете, что это такое товарный знак и в чем заключается его значение? Определение понятия и виды, признаки и примеры
  • Что делать если кредитная история испорчена: как «реабилитировать» заемщика
  • Классификация товаров промышленного назначения
  • Какова финансовая гарантия положена для визы в Италию
  • Федресурс банкротство физических лиц
  • Как происходит упрощенная процедура банкротства юридического лица: порядок процедуры
  • Порядок увольнения сотрудников при банкротстве предприятия, положенные компенсации и выплаты

Как подать заявление

Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.

  • Личная подача имеет преимущества, поскольку сотрудник налоговой службы в присутствии гражданина проверит все документы, выдаст расписку об их получении и направит их дальше для проведения камеральной проверки.
  • Мнение эксперта
  • Макаров Игорь Тарасович

Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Внимание! Заполнить и подать декларацию на вычет и заявление о его возврате можно также через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

По телефону

Граждане могут воспользоваться телефоном контакт-центра +7(800)222-22-22, чтобы получить консультацию по целому ряду вопросов или сообщить о выявленном нарушении. С заявлением можно также обратиться в конкретное УФНС, руководствуясь справочником телефонных номеров, размещенном на сайте https://www.nalog.ru/rn77/apply_fts/.

Несмотря на то, что любое общение по телефону носит, преимущественно, информативный характер, оно должно соответствовать таким требованиям:

  • быть персонализированным (независимо от масштаба правонарушения, анонимные сообщения не принимаются);
  • относиться к компетенции Службы, что предусмотрено требованиями профильного законодательства;
  • подкрепляться необходимыми материалами и документами, поясняющими суть и указывающими на обоснованность претензии;
  • не содержать сведения, которые оскорбляют честь и достоинство третьих лиц.

Что такое лицевой счет налогоплательщика?

Он присваивается каждому гражданину и налогоплательщику РФ, не меняется за всю жизнь ни разу.

Вы легко и просто можете получить данный документ.

Причем не важно, о физическом или юридическом лице идет речь!Вам потребовалось узнать лицевой счет налогоплательщика? Где узнать данную информацию? На данный момент существует несколько вариантов решения проблемы.

И каждый гражданин вправе самостоятельно выбирать путь решения задачи.Первый и самый простой — это обратиться с паспортом в налоговые органы вашего района.

Там вам сообщат ИНН. И при необходимости все данные, связанные с вашим счетом налогоплательщика.

  Как проверить наличие судимости у человека по фамилии?

Обратите внимание — ИНН является только идентификатором.

Справка об отсутствии долгов

Документ, свидетельствующий, что у гражданина нет задолженности перед государством, может понадобиться в ряде случаев, например, при ипотечном кредитовании. Чтобы такую справку получить, нужно обратиться в территориальную ФНС с соответствующим заявлением. Для бумаги пока не существуют строгой формы, но в налоговой рекомендуют придерживаться подобного содержания и структуры запроса.

Даже такое простое заявление требует реквизитов налоговой справа наверху

Зачет

Заявление о зачете увеличилось. Зато провести зачет стало проще, а ошибок должно стать меньше.

На первом листе появилась ячейка для вида переплаты. Раньше такая была только в заявлении на возврат. Сами коды в обоих заявлениях одинаковые. Например, налог обозначается кодом 1.

На втором листе теперь можно разделить переплату по разным платежам и инспекциям. Например, часть переплаты по налогу на прибыль зачесть в налог на прибыль, а часть — в НДС.

Или часть переплаты оставить в инспекции головного офиса компании, а часть отправить для зачета в инспекцию обособленного подразделения. Но если у вас есть переплата по разным налогам в разные бюджеты, например федеральный и региональный, то сдавайте два разных заявления.

Рассрочка или отсрочка налоговых выплат

До 1 декабря большинство граждан обязаны внести плату за некоторые виды налогов, к примеру, на землю, транспорт или имущество.

Но случается, что человек попадает в сложную ситуацию, когда финансовое положение становится крайне нестабильным.

В этом случае можно обратиться в налоговую с просьбой перенести дату налогового платежа или разбить сумму на более мелкие части. В учреждение нужно принести заявление по следующей форме.

Заявление с просьбой отсрочить платёж помешается на один лист

Форма данного заявления очень проста, скачать её также можно с официального сайта Федеральной налоговой службы. Обсудить заполнение второй части документа можно с налоговым инспектором, рассказав ему о сложившейся жизненной ситуации.

Важный момент! Государство может предоставить отсроченный или рассроченный платёж, когда речь идёт о сумме задолженности, не превышающей стоимости имущества гражданина, помимо того, которые взыскать нельзя (единственная квартира, к примеру).

Нововведения в 2021 году

Принципы, порядок назначения и получения возврата НДФЛ отражены в Налоговом кодексе. В РФ применяется несколько видов вычетов, исходя из условий предоставления:

  • имущественные — после приобретения собственности;
  • социальные — на образование, лечение;
  • стандартные — возврат на детей, инвалидам и участникам войн и так далее;
  • профессиональные — для ИП, адвокатов, нотариусов и прочих практикующих и самозанятых лиц.

Для получения льготы важно правильное оформление документации. Заполнение заявления для всех видов вычетов схоже и осуществляется по идентичной схеме.

  Коммерческое предложение (образец, примеры и шаблоны)

Мнение эксперта

Макаров Игорь Тарасович

Юрист-консульт с 8-летним опытом. Специализация — уголовное право. Большой опыт в экспертизе документов.

Образцы заявлений в налоговую инспекцию в 2021 году

Заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) является видом официального обращения граждан. В отличие от жалобы, в заявлении не говорится о нарушениях, а содержится запрос на реализацию прав.

  • Заявление — просьба гражданина о содействии в реализации его конституционных прав и свобод или конституционных прав и свобод других.
  • Статья 4 Федерального закона «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»
  • Документация фискальных органов отличается формализмом, поэтому большинство заявлений в ФНС подаются на специальных бланках и заполняются по инструкции.

Общие требования к заявлениям в налоговую

  1. Информация должна быть точной и достоверной. Тщательно проверяйте вносимые данные, особенно числовые. Зачастую вписываются не наименования, а их коды. Например, для обозначения регионов или видов налоговых операций.
  2. В правом верхнем углу почти во всех заявлениях необходимо указывать реквизиты своей налоговой инспекции.

    Выяснить их можно с помощью соответствующего сервиса на сайте nalog.ru. Просто введите свой адрес регистрации и узнайте, где находится ваша налоговая, её режим работы, номера телефонов и так далее.

  3. В шапке заявления также всегда указываются сведения о заявителе: Ф. И. О., паспортные данные и обязательно ИНН.

    Если вы не знаете свой идентификационный номер налогоплательщика, воспользуйтесь сервисом «Узнать ИНН».

  4. Заполняя документы от руки, используйте чёрные чернила и печатные буквы.
  5. На некоторых заявлениях подпись должна быть заверена. Если вы заполнили заявление дома, не ставьте подпись. Это нужно будет сделать в присутствии налогового инспектора.

    При отправке почтой потребуется виза нотариуса.

Рассмотрим особенности написания наиболее популярных заявлений.

  Как уволиться без отработки двух недель в 2021 году

Какие прикладываются бумаги?

Перечень обязательных документов, прилагаемых к запросу:

  • внутренний устав организации;
  • документ, подтверждающий внесение юридического лица в Единый государственный реестр;
  • для ООО, необходимо представить документ, подтверждающий регистрацию юридического лица вносимых в Единый государственный реестр в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2008г. №312-ФЗ;
  • ИНН;
  • решение органа управления о назначении и вступлении в должность исполнительного органа;
  • доверенность, оформленную на должностное лицо;
  • договор аренды помещения организации по юридическому адресу;
  • лицензия;
  • документ, подтверждающий отсутствие задолженности по налогам в оригинале;
  • документы, подтверждающие законность использования исключительных прав, если таковы имеются;
  • документы, подтверждающие использование нестандартных режимов налогообложения.

На нашем сайте вы найдете другую важную информацию по данной теме, а именно: как составить письмо-запрос на проверку больничного листа, о предоставлении документов, информации (в банк), а также узнаете как написать этот документ на английском языке.

https://www.youtube.com/watch?v=0YMgrKk5dw0

Изложенная информация детально раскрыла содержание запросов о задолженности по налогам, о предоставлении информации, о добросовестности контрагента и о состоянии расчетов. Следуя описанным инструкциям, не возникнет сложностей составить запрос и сэкономить собственное время.

Заявление о получении ИНН

Любой гражданин, будущий или действующий налогоплательщик, должен состоять на учёте в Федеральной налоговой службе. Постановка на учёт осуществляется в течение пяти дней после подачи заявления.

На сайте ФНС существует удобный сервис, позволяющий встать на учёт в налоговом органе не выходя из дома.

Но если вам по каким-то причинам удобнее работать с бумажными документами, для получения ИНН (в том числе повторного) необходимо заполнить форму № 2-2-Учёт, утверждённую приказом ФНС России от 11.08.2011 № ЯК-7-6/[email protected]

Возможные негативные последствия

После рассмотрения жалобы и сбора доказательной базы вины компании-работодателя она привлекается к ответственности и несет дополнительные расходы. Вместе с тем, внутри организации принимаются меры по устранению выявленных нарушений. А последующие выплаты сотрудникам будут производиться в полном объеме с соблюдением налогового законодательства.

В свою очередь, итоговый результат будет отрицателен для фирмы в целом и может вылиться в ряд недостатков для самого сотрудника. Среди таких негативных моментов могут быть:

  • Ухудшение взаимоотношений между сотрудником и руководством компании;
  • Снижения получаемой суммы «на руки», так как размер налогов увеличится;
  • Размер официальной зарплаты увеличится, как следствие, будет утрачена возможность получения социальных выплат.

Прежде чем подавать жалобу стоит хорошо взвесить все плюсы и минусы последующего развития событий. Возможно, не всегда жалоба в налоговую инспекцию будет оптимальным решением и выходом из ситуации.

Заявление о налоговом вычете

Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая расчётную базу при исчислении налога на доходы физических лиц. Существуют стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные вычеты.

О налоговых вычетах и процедуре возврата 13% на Лайфхакере есть отдельная статья. Также пошаговые инструкции по оформлению всех видов вычетов есть на сайте ФНС.

К стандартным налоговым вычетам относится так называемый вычет на ребёнка.

Если вы официально трудоустроены и являетесь родителем или опекуном несовершеннолетнего, то можете уменьшить свою налоговую нагрузку. Заявление на «детский» налоговый вычет подаётся работодателю.

Но если последний по каким-то причинам не уменьшил сумму налогообложения или доход получен не по трудовой линии, можно сделать это через ФНС.

К социальным вычетам относятся такие виды затрат, как плата за обучение (своё или детей) или лечение, а также благотворительность. Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке недвижимости или земли.

С 31 марта 2021 года возврат излишне уплаченного НДФЛ, а также возврат переплат по имущественным налогам осуществляется по заявлению, утверждённому приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] (приложение № 8).

Заявление о возврате или зачёте суммы излишне уплаченного налога

К переплате налогов могут привести различные обстоятельства. Чаще всего — банальные ошибки в документах. Но бывают и такие ситуации, когда, к примеру, дедушка из года в год платит транспортный налог в полном объёме и не знает, что ему как пенсионеру положена льгота.

Если вы столкнулись с путаницей и переплатили, напишите заявление на возврат или зачёт суммы излишне взысканного налога. При зачёте деньги перекинут на другой вид налога или на другой объект налогообложения.

Эти заявления могут быть поданы в течение трёх лет со дня переплаты налога. Деньги возвращаются в течение месяца после получения налоговым органом заявки.

Для оплаты налогов и их возврата необязательно посещать налоговую. Эти операции можно легко и быстро произвести через личный кабинет на сайте ФНС.

  1. Зарегистрируйтесь в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Логином служит ИНН, пароль можно получить в любой инспекции ФНС. Также можно авторизоваться через учётку «Госуслуг» и с помощью квалифицированной электронной подписи.
  2. Зайдите в «Профиль» и получите сертификат ключа проверки электронной подписи. Это бесплатно и быстро, если выбрать хранение ключа в защищённом хранилище налоговой службы.
  3. В разделе «Переплата / задолженность» сформируйте заявление о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Приложите к нему необходимые документы и отправьте в электронном виде в ФНС.

Особенности подачи заявления

Жалоба в налоговую инспекцию может быть подана физическими и юридическими лицами в зависимости от обстоятельств и вида обращения.

Стоит отметить, что для привлечения работодателя к ответственности одной только жалобы от сотрудника недостаточно.

Она служит основанием для проведения расследования налоговыми органами, в ходе которого будет произведен допрос заявителя и, как правило, других работников организации.

Вместе с тем, проводится сбор доказательной базы. В ряде случаев назначается внеплановая проверка компании на предмет уклонения от уплаты налогов и выявления иных нарушений законодательства. В результате проведенных мероприятий устанавливается факт виновности или невиновности организации. При выявленных нарушениях на организацию накладывается административное наказание в виде штрафов.

Более того, компания-работодатель попадает в пристальное внимание налоговых органов и в последующем будет подвергаться частым проверкам. Подобная практика существует для пресечения рецидивов финансовых правонарушений.

Заявление об отсрочке или рассрочке уплаты налогов

Каждую осень налогоплательщики получают письма с напоминанием о том, что пора оплатить земельный, имущественный и транспортный налоги. Однако, если человек стал жертвой стихии или по иным причинам оказался в бедственном материальном положении, ФНС может отсрочить или рассрочить уплату налогов.

Отсрочка или рассрочка предоставляется на сумму, не превышающую стоимости имущества должника. Кроме имущества, на которое по закону не может быть обращено взыскание (например, единственное жильё).

Чтобы воспользоваться отсрочкой или рассрочкой нужно написать заявление по форме, рекомендованной в приложении № 1 к порядку изменения срока уплаты налогов (приказ ФНС России от 28.09.2010 № ММВ-7-8/[email protected]).

В нём указывается форма изменения срока уплаты и продолжительность, название налога, сумма, основания для предоставления отсрочки или рассрочки.

За пользование отсрочкой начисляются проценты.

По факсу или по почте

Налоговая инспекция принимает заявления в письменной форме по факсу или по почте.

В документе необходимо четко изложить суть проблемы и по возможности упомянуть законы, которые были нарушены другим физическим или юридическим лицом.

Составить жалобу можно по образцу, приложив документы, подтверждающие приведенные факты (это необязательное условие для подачи заявления, но это ускорит процесс рассмотрения).

  «Вилки» в окладах. Как бороться? Да и нужно ли вообще?

Отправить документы можно:

  • почтой по адресу 127381, г. Москва, ул. Неглинная, 23.
  • по факсу. Удостовериться в том, что документ был получен можно по телефону клиентской поддержки +7(800)222-22-22.
  • Принести лично и сдать в экспедицию по адресу г. Москва, ул. Неглинная, 23. Прием документов граждан осуществляется по рабочим дням с 9.00 до 18.00, а в пятницу действует сокращенный график — до 16.45. Для прохода в здание потребуется документ, удостоверяющий личность, а для подтверждения факта подачи лучше иметь при себе копию жалобы, на которой сотрудник поставит отметку о приеме.

Заявление о предоставлении льготы

Согласно налоговому законодательству, некоторые налогоплательщики имеют право на снижение или полную отмену земельного, транспортного и имущественного налога.

К льготникам относятся военнослужащие, инвалиды I и II группы, пенсионеры, герои России.

В отношении местных налогов регионы могут вводить дополнительные льготные категории, предоставляя налоговые послабления, например, многодетным семьям.

Узнайте в своей налоговой инспекции, подпадаете ли вы под «фискальную амнистию». Если да, подайте заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам.

Попросить о налоговом послаблении можно тоже через «Личный кабинет»: «Объекты налогообложения» → «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».

Также на сайте ФНС вы можете записаться на приём, на котором инспектор должен предоставить бланк любого нужного вам документа и проконсультировать по его заполнению.

Готовим почву

Так уж получается, что наша система налогообложение местами слишком запутанна и непонятна. Поэтому чиновники различных ведомств неустанно пишут поправки к законам и разъяснительные письма.

Если самостоятельно разобраться в тонкостях законодательной базы не получается, то нужно обратиться к авторам законов, поправок или писем.

Чтобы избежать такой неприятной ситуации, как отказ в приеме документов в налоговой или, что еще хуже, быть обвиненным ими же в уходе от налогообложения, советуем вам отправить письменный запрос в Министерство финансов или ФНС с целью разъяснения тонкостей российского законодательства.

Однако перед тем как такое письмо отправить, следует подготовиться:

  • изучить уже имеющиеся информационные ресурсы, такие как Налоговый кодекс и стенды, размещенные в налоговых инспекциях, а также действующий Регламент ФНС (далее – Регламент). Есть большая вероятность, что этих источников будет достаточно для получения ответа на свой вопрос. Кроме того, нормативные документы содержат сведения о правах и обязанностях каждой, знание которых позволит плательщику сгладить возможную конфликтную ситуацию и добиться своего в рамках имеющихся полномочий;
  • четко сформулировать содержание своего запроса, от которого будет зависеть адресат; напомним, что согласно Регламенту налоговики имеют право только информировать, но если вы хотите получить разъяснения, то нужно писать запрос уже в Минфин;
  • определиться с формой запроса – письменный он будет или устный. Если принято решение обратиться в инспекцию с устным запросом, рекомендуется составить его кратко и по существу, предварительно записав себе в качестве «шпаргалки» суть обращения.

Письменный запрос в налоговую образец. Заявление в налоговую инспекцию образец

Жалоба в налоговую инспекцию составляется в произвольной форме, при этом должна соответствовать определенным нормам.

Документ пишется на имя непосредственного руководителя службы. Независимо от содержания документ должны рассмотреть. Жалоба в налоговую инспекцию, образцы которой можно найти в ФЗ № 59-ФЗ о 02.05.2006 года «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», направляется следующим образом:

  • отнести лично: письмо составляется в двух экземплярах, один из которых отдается в налоговый орган, второй с отметкой о принятии и датой остается у обратившегося;
  • направить по почте с уведомлением о вручении;
  • заполнить форму обращения на сайте ИФНС.

Среди нарушений налогового органа, из-за которых составляются подобного рода документы, чаще всего встречаются следующие:

  • неправомерное начисление налоги;
  • задержка возврата ошибочно начисленного налога либо предоставленного налогового вычета;
  • незаконно выставленный штраф.

Общие требования

В своём заявлении необходимо указать точную и достоверную информацию. В противном случае его рассмотрение затянется или же вообще не произойдёт. Обязательно перепроверьте числовые данные. Не должно содержаться ошибок и во всяческих наименованиях. Вместо некоторых из них лучше применять коды — например, ими обозначаются виды налоговых операций и имена регионов.

Уделите пристальное внимание правому верхнему углу. Здесь указываются реквизиты вашей налоговой инспекции. Опять же, они должны быть безошибочными.

Узнать реквизиты можно посредством посещения на сайте nalog.ru — здесь достаточно ввести адрес регистрации.

Также данный сайт поможет выяснить режим работы налоговой инспекции — это бывает полезно в том случае, если вы собираетесь посетить её лично.

В шапке заявления нужно не забыть указать подробные сведения о себе. Это должны быть фамилия, имя, отчество, паспортные данные и ваш ИНН. Если вы забыли свой ИНН, то вновь придёт на помощь сайт nalog.ru. В этот раз вам следует посетить раздел .

Заявление можно напечатать на компьютере. Это наилучший вариант, позволяющий прочитать документ как можно быстрее. Но никто не запрещает заполнить лист от руки.

Особенно если это специальный бланк, здесь другой вариант бывает неприемлем. При этом рекомендуется использовать ручку с черными чернилами. И лучше писать печатными буквами.

В этом случае при чтении документа точно не возникнет никаких недоразумений.

Некоторые заявления требуют заверенной подписи. Если вы заполняете бланк дома, то пока не ставьте свою подпись. Это следует сделать в присутствии нотариуса или налогового инспектора. Если вы хотите отправить заявление почтой, то понадобится виза нотариуса.

Как вы заметили, правила написания заявления в ФНС нельзя назвать сложными. Теперь давайте ознакомимся с самыми популярными заявлениями такого рода.

Инструкция по написанию

Чтобы обращение было рассмотрено, необходимо знать, как грамотно. Несмотря на то, что жалоба пишется человеком в произвольной форме, она должна содержать определенные обязательные сведения. В каждом учреждении должен находиться пример образца, по которому любой гражданин может составить свое письмо-жалобу.

В бланке письма необходимо указать адресата — орган, куда будет направлено обращение, а также сведения о самом заявителе:

  • фамилию, имя, отчество;
  • адрес регистрации.

Если обратившимся является юридическое лицо, то дополнительно указываются следующие данные:

  • юридический адрес;
  • ОГРН;
  • должность лица, направившего заявление.

В случае если адрес регистрации не совпадает с местом фактического проживания, то в письме напишите, куда отправить ответ после рассмотрения. В заглавии обращения указывается фирма либо определенное должностное лицо, чьи действия подлежат рассмотрению. Если таковые данные неизвестны, то данный факт также необходимо отразить.

В этой части указываются обстоятельства, позволившие выяснить факт нарушения. При желании следует прописать, каким именно положениям закона, действующего на территории России, они противоречат.

Поскольку не каждый человек может свободно владеть знаниями современного законодательства, то указывать ссылки на статьи необязательно. В тексте зл конкретная информация по делу. Побольше фактов по произошедшему инциденту.

Никаких эмоций, оскорблений и угроз там не может быть. Написанный подобным образом документ рассмотрен не будет.

После изложения всех обстоятельств по делу следует просьба, т.е.

то, какие меры, по мнению обратившегося, должен предпринять налоговый орган, чтобы разобраться в данной проблеме: провести проверку и принять соответствующие меры.

В тексте можно дополнительно указать просьбу о том, чтобы о результатах проведенного служебного расследования сообщили адресату. А также следует прописать номер телефона для связи.

К тексту письма можно приложить копии документов, которые наглядно подтверждают изложенные факты. В конце обращения их следует перечислить.

В конце документа ставится дата составления и подпись обратившегося.

Как составить исковое заявление в суд на налоговую?

Заявление-иск должно содержать следующую информацию:

  • шапка заявления которая включает в себя: имя суда, куда посылают иск; ФИО истца, его адрес по почте и телефонный номер; ФИО ответчика, его адрес по почте и телефонный номер
  • описательная часть заявление. Здесь Вы раскрываете обстоятельства вашего дела, а также указываете нормативное обоснование законности ваших требований
  • описание исковых требований – то есть предмет вашего заявления
  • список приложенных документов и прочего с включением в него документа об оплате судебного сбора, если таковой предусмотрен
  • в заявлении обязательно должна присутствовать дата написания и подпись истца

Суд может вернуть заявление, если не были соблюдены порядки, если спор неподсуден данному суду, если истец не дееспособен в судебных процессах и на других законных основаниях или оставить его без действий. Чтобы иск успешно приняли, необходимо устранить то, из-за чего его не приняли в первый раз. Обязательно прислушайтесь к нашим рекомендациям, чтобы не столкнуться с данными проблемами.

  Должностные обязанности бухгалтера-ревизора

ПОЛЕЗНО: смотрите видео по дополнительным рекомендациям составления иска к налоговой

В некоторых случаях возможно возникновение возражений на административное исковое заявление налоговой. Оно должно подробно описывать причины, которые обязательно должны быть описаны законодательно.

Кроме того, из-за несоблюдения прав и порядка, установленного законом, если выяснится, что оспариваемые действия не нарушают права и свободы административного истца, например соблюден порядок зачета налогов или некоторые иные ситуации могут привести к отказу в рассмотрении искового заявление.

Отправка жалобы посредством сайта ИФНС

Чтобы отправить обращение с жалобой, можно воспользоваться сайтом Федеральной налоговой инспекции. Для этого не нужно владеть какими-либо специальными умениями, достаточно зайти на сайт, найти специальную форму, в которой обязательные для заполнения поля обозначены звездочкой.

Единственным условием для пользователей является регистрация на сайте ФНС. Внести данные не составит никакого труда. На текст жалобы отводится 4 тысячи символов, которых вполне хватает для изложения информации. Прилагаемые к письму документы сканируются и загружаются отдельными файлами.

Уведомление об отправке электронного документа поступит на электронную почту.

Заявление о предоставлении льготы

В России живет огромное количество налогоплательщиков, имеющих право на ту или иную льготу. Она предоставляется при оплате транспортного, земельного или имущественного налога.

Например, на льготы могут рассчитывать инвалиды I и II групп, герои России, военнослужащие и, конечно же, пенсионеры. Также налоговые послабления могут вводиться местными органами власти.

В частности, в некоторых регионах нашей страны налоговые льготы предоставляются многодетным семьям.

Если вы попадаете под «фискальную амнистию», то подайте в ФНС заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам. Опять же, для этого можно найти в сети соответствующий образец. В нём нужно будет только ввести свои паспортные данные и отметить тип льготы.

С некоторых пор заполнение бумажного бланка не требуется. Можно обойтись вводом всех необходимых данных в электронную форму. Для этого вам нужно зайти в «Личный кабинет» сайта ФНС. Далее проследуйте в раздел «Объекты налогооблажения», после чего перейдите в подраздел «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».

Сроки, отведенные на рассмотрение

Согласно ст. 8 Закона РФ направленную жалобу в налоговую инспекцию должны зарегистрировать в течение 3 дней. Со дня регистрации начинается отсчет срока, который составляет 30 дней (ст. 12). Таким образом, в совокупности срок составляет 33 дня.

Существуют случаи, когда по распоряжению руководителя инспекции по налогам и сборам либо его заместителя период рассмотрения письма увеличивают. Новый срок не может превышать 30 дней. О данном решении работники налоговой службы должны уведомить обратившегося к ним гражданина.

Заявление о возврате или зачёте суммы излишне уплаченного налога

Уплата налогов может быть весьма хлопотным и сложным занятием. Вполне вероятен сценарий, когда вы отдаёте государство больше, чем следовало бы. Это может случиться из-за вашей оплошности или внезапно изменившихся обстоятельств, благодаря которым вы получили право на льготу.

Например, человек пожилого возраста может платить за свой автомобиль налог в полном объеме, а затем он выясняет, что ему положена льгота. Как же вернуть свои деньги? Никак. Но не расстраивайтесь. Физического возврата средств действительно не будет. Но можно добиться того, чтобы излишек перечислили на следующий год.

Также его могут перекинуть на другой объект налогооблажения или даже на другой вид налога.

Также случаются такие моменты, когда уплачивается не вся сумма. Чтобы налоговая инспекция не имела к вам претензий, прошение о зачёте оставшейся суммы делается во всё том же заявлении.

Для подачи такого заявления требуется специальный бланк, образец которого без особого труда находится в сети. Также его можно получить при личном посещении налоговой инспекции. Помните о том, что пересчитать уплаченные налоги могут только за последние три года. Если переплата осуществлялась дольше, то с этим ничего не поделать.

Как и в случае со многими рассмотренными выше заявлениями, это можно подать онлайн, воспользовавшись «Личным кабинетом» на сайте ФНС. Если вы пока не завели свою учётную запись, то зарегистрируйтесь. Этот процесс не отнимет много времени. Далее остаётся лишь совершить следующие действия:

Авторизуйтесь на сайте. Логином обычно служит ИНН, пароль вы должны помнить. Если с паролем возникают проблемы, придётся обращаться в местный отдел ФНС. А ещё авторизоваться можно при помощи портала «Госуслуг» и квалифицированной электронной подписи.

Теперь вам необходимо зайти в «Профиль», где нужно получить сертификат ключа проверки электронной подписи. Это делается бесплатно, много времени процесс точно не займёт. Хранить подпись рекомендуется в защищенном хранилище налоговой службы.

Далее перейдите в раздел «Переплата / задолженность». Здесь необходимо сформировать заявление о возврате или зачете излишне уплаченного налога, заполнив несложную форму. Не забудьте приложить необходимые документы.

Вот и всё! Можете ждать решения НФС.

В каких случаях госинспекция отказывает в рассмотрении

Существует ряд случаев, когда ФНС может дать отрицательное решение в рассмотрении обращения граждан, среди которых:

  • отсутствие реквизитов;
  • в тексте прописаны оскорбительные слова либо имеются выражения нецензурного характера, различного рода угрозы должностному лицу;
  • текст невозможно прочитать;
  • составление ответа без распространения государственной тайны невозможно.

В случае отказа от рассмотрения жалобы человек вправе подать на налоговую инспекцию жалобу. Направить составленное обращение можно в следующие государственные структуры:

  • вышестоящий налоговый орган;
  • прокуратуру;

Как правило, судебные разбирательства наиболее эффективны, но и здесь есть свой недостаток — длительный период рассмотрения.

Отличным вариантом будет подача обжалования решения налоговой сразу во все органы. В данном случае для составления документа лучше воспользоваться квалифицированной помощью юристов.

Нарушения, какими бы они ни были, необходимо выявлять и искоренять, чтобы в дальнейшем подобных случаев не было. С этой целью составляется определенный документ — жалоба. Образец жалобы в налоговую инспекцию можно найти на страницах интернета либо обратиться за помощью в соответствующие инстанции.

Как подать иск на налоговую инспекцию?

В какой суд подавать иск на налоговую службу? При решении данного вопроса необходимо разобраться с видом производства вашего искового заявление.

Оно может быть административное, то есть подача в суд административного искового заявления об оспаривании решения налогового органа. Другой вид производства – исковое заявление.

Такой иск подается при наличии материально-правового спора.

  • Физические лица-налогоплательщики выбирают суд общей юрисдикции по месту нахождения ИФНС (районный или городской, в зависимости от административного деления населенного пункта).
  • Юридические лица и налогоплательщики индивидуальные предприниматели – обращаются в арбитражный суд.

Чтобы исключить риски, связанные с ошибочным способом защиты своих прав — рекомендуем Вам обратится к нашим профессионалам. Специалисты подробно ответят на эти вопросы и разъяснят порядок защиты прав налогоплательщика в споре с ИФНС.

Административное исковое заявление на налоговую можно будет подать:

  1. лично через канцелярию соответствующего суда
  2. путем отправки почтой или курьерской службой
  3. через Интернет в виде электронного документа, заполнив специальную форму на официальном сайте суда.

Заявление об отсрочке или рассрочке уплаты налогов

Как известно, осенью необходимо оплатить имущественный, транспортный и земельный налоги. Обычно налоговая инспекция даже присылает письмо с напоминанием об этом. Однако иногда человек не может оплатить соответствующие налоги.

Это может случиться, например, в результате природной стихии или несчастного случая. Бедственное материальное положение позволяет отсрочить или рассрочить уплату налогов. Для этого нужно отправить в ФНС соответствующее заявление.

Для написания заявления о рассрочке или отсрочке платежа необходимо заполнить форму, которая рекомендована приложением N1 к порядку изменения срока уплаты налогов. Соответствующий образец вы легко найдете в интернете. В форму необходимо внести желаемую продолжительность рассрочки, название налога, сумму и основания для предоставления вам рассрочки или отсрочки.

Не сильно радуйтесь тому, что в ФНС пошли вам навстречу. За пользование отсрочкой придётся оплатить ещё и некоторые проценты сверху.

Ссылка на основную публикацию