Налоговый вычет на ребенка в 2021 году до какого возраста

В рамках государственной поддержки для граждан-налогоплательщиков предусмотрена социальная льгота – налоговый вычет на ребенка. Она актуальна сегодня и будет действовать в 2021 году, но с некоторыми изменениями. В Госдуме уже есть законопроект, предполагающий изменение норм действующего законодательства в части корректировки величины налоговой базы для расчета вычета НДФЛ на обучение.

Общие правила начисления

Оформить стандартный вычет на детей, в том числе и 2021 году, может родитель (опекун, усыновитель), являющийся гражданином РФ и получающий доходы, которые облагаются НДФЛ 13%.

Льгота распространяется на несовершеннолетних, детей-инвалидов I и II группы до 18 лет либо на детей до 24 лет, проходящих обучение на очной форме (студенты, аспиранты, интерны), при годовом доходе родителя – до 350 тыс. р. Если официальный заработок гражданина составляет 50 тыс. р.

, то он может рассчитывать на компенсацию за 7 месяцев в течение года, т.е. до превышения рубежа в 350 тыс. р.

Налоговый вычет на ребенка в 2021 году до какого возраста

Дополнительные особенности:

  • вычет распространяется на каждый месяц с момента наступления такого права;
  • вычеты на нескольких детей суммируются, т.е. на каждого несовершеннолетнего распространяются в отдельности;
  • оба родителя обладают одинаковыми правами на получение льготы на всех детей.

Налоговый вычет оформляется по месту работы. Обязательно потребуется свидетельство о рождении, поскольку при расчете суммы компенсации учитывается хронология появления детей. Получить льготу можно и через ФНС. Заявление подается в начале года за прошлый отчетный период. Сумма высчитывается за все месяцы сразу, т.е. в 2021 г. можно оформить вычет на детей за 2020 г.

Сумма вычета

Суммы, с которых осуществляется расчет налоговой льготы:

  • 1400 р. – на 1 и 2 ребенка.
  • 3000 р. – на 3 и более детей.
  • 6000 р. – на инвалида, если его воспитывает приемный родитель;
  • 12000 р. – на инвалида, которого воспитывают родные родители или усыновители.

Налоговый вычет на ребенка в 2021 году до какого возраста

Суммы указаны за месяц, с которых компенсируется 13% налога, поэтому на практике можно вернуть намного меньше: по 182 р. ежемесячно за 1 и 2 ребенка, по 390 р. – за 3 и последующих детей, от 780 до 1560 р. за инвалида.

Особые условия

Льготу могут получить оба родителя, поэтому перечисленные суммы, в большинстве случаев, необходимо умножать на 2. Также двойную компенсацию может оформить родитель, если второй письменно откажется от данного права.

Дети, рожденные в новом браке или вне его, будут учитываться в расчетах льготы в установленной хронологии для каждого родителя.

Если у налогоплательщика несколько источников дохода, расчет осуществляется с прибыли, с которой уплачивается НДФЛ и по единому месту работы.

Документы

Для получения компенсации налогоплательщику необходимо предоставить такие бумаги:

  1. Заявление установленного образца.
  2. Копию свидетельства о рождении.
  3. Документы об усыновлении (при необходимости).
  4. Копию гражданского паспорта.
  5. Копию свидетельства о браке.
  6. Документы, подтверждающие наличие инвалидности (если требуется).
  7. Справку из ВУЗа (для студентов, интернов, аспирантов).

Налоговый вычет на ребенка в 2021 году до какого возраста

Вычет на обучение в 2021 г

В законопроекте № 797659-7 закреплены поправки в части изменения налоговой базы для расчета вычета на обучение ребенка, которые должны начать действовать в 2021 году.

Согласно действующим нормам родители и сегодня могут получить подобную компенсацию. Однако максимальная сумма расходов не может быть больше 50 тыс. р. на каждого несовершеннолетнего в общей величине на обоих родителей. Т.е.

налогоплательщики могут компенсировать у государства не более 6,5 тыс. р.

Изменения объясняются тем, что определенный законом размер льготы не индексировался более 10 лет и действующая сумма не соответствует современной стоимости учебы. Поэтому в поправках предлагается повысить величину налоговой базы при расчете компенсации на обучение до 80 тыс. р. в 2021 г. и до 100 тыс. р. с 2022 г.

Дополнительно депутаты хотят увеличить общий размер налоговых льгот на лечение, обучение, пенсионные пособия негосударственного типа и другие расходы плательщиков НДФЛ, которые имеют право на маткапитал, со 120 тыс. руб. до 150 тыс. руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Налоговый вычет на ребенка в 2021 году до какого возраста

Вычет на детей будет распространяться на такие расходы:

  • персональное обучение любой формы до 18 лет;
  • очное обучение до достижения 24 лет;
  • обучение подопечного или опекаемого до 18 лет, очное обучение после завершения опеки до 24 лет;
  • очное обучение братьев и сестер до 24 лет.

Кроме соблюдения перечисленных условий выдвигаются требования и к учебным заведениям. Льготу можно получить, если ребенок учится в заведении, у которого есть лицензия на занятие подобной деятельностью. Возможность оказания образовательных услуг должна быть прописана в уставе учреждения (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Комментировать (2

Налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2021 | Изменения стандартных детских вычетов по НДФЛ 2020 — Контур.Бухгалтерия

В этой статье расскажем о вычетах по НДФЛ на содержание детей в 2021 году. Чиновники не стали вносить изменения в порядок предоставления вычетов 2020 года, но задумались о повышении их суммы. 

Кто получает вычеты на детей

На детские вычеты по НДФЛ имеют право работники, которые являются резидентами РФ и имеют детей на обеспечении.

Вычеты предоставляются родителям и их супругам, приемным родителям и их супругам, опекунам или попечителям детей.

Вычеты предоставляют на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, студента, интерна, курсанта) в возрасте до 24 лет.

В случае со студентами вычеты предоставляются только в период обучения детей (в срок обучения засчитывается и академический отпуск, оформленный в установленном порядке). Если ребенок закончил учебу до достижения 24 лет, то с месяца, следующего за месяцем окончания учебы, вычет уже не предоставляется (письмо Минфина России от 07.11.2012 № 03-04-05/8-1252, от 12.10.2010 № 03-04-05/7-617).

Право на «детский» вычет имеет каждый родитель (в том числе приемный). По договоренности родителей вычет в двойном размере может предоставляться одному из них. В такой ситуации один из родителей должен отказаться от вычета (этот факт нужно подтвердить заявлением).

Спорные ситуации возникают при разводе:

  • безусловное право на вычет имеет родитель, с которым остался ребенок;
  • другой родитель имеет право на вычет, только если платит алименты;
  • если родитель, с которым остался ребенок, вновь вступает в брак, его новый супруг тоже имеет право на вычет;
  • дети, рожденные в семьях новых супругов, прибавляются к детям, которые были до брака. Т.е. при наличии двух детей и появлении еще одного малыша в новой семье, вычет на него предоставится как на третьего ребенка.

Если ребенок работает или живет отдельно, но при этом не достиг 18 лет или учится очно, родитель все еще имеет право на стандартный налоговый вычет. 

Размеры вычетов на детей в 2021 году

Налоговый вычет на ребенка в 2021 году до какого возраста

Вычет на первого и второго ребенка планировали увеличить до 2500 рублей, на третьего и последующих — до 4500 рублей. На детей инвалидов для опекунов, попечителей и приемных родителей — до 8000 рублей, а для родных родителей и усыновителей — до 12 500 рублей.

К сожалению, проект так и не был принят, поэтому в 2021 году следует применять те же вычеты, что действовали ранее:

  • на первого и второго ребенка — в размере 1400 рублей;
  • на третьего и каждого последующего ребенка —3000 рублей;
  • на ребенка-инвалида родителям, усыновителям и их супругам — 12 000 рублей;
  • на ребенка-инвалида опекунам и попечителям — 6 000 рублей.

Повышенный вычет на ребенка инвалида в возрасте от 18 до 24 лет, учащегося по очной форме, предоставляется только при наличии I или II группы инвалидности.

Вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом «по количеству детей». Например, на единственного ребенка инвалида вычет составит 13 400 рублей — 12 000 рублей + 1 400 рублей.

Если ребенок-инвалид по счету третий и более, вычет составит 15 000 рублей (п. 14 Обзора судебной практики по гл. 23 НК РФ, утвержденного Президиумом ВС РФ 21.10.2015, Письма Минфина РФ от 07.11.

2019 № 03-04-05/85821, от 20.03.2017 № 03-04-06/15803).

Одинокие родители (усыновители, опекуны, попечители) имеют право на удвоенную сумму «детских» вычетов. Если этот родитель вступит в брак, вычеты снова будут предоставляться в одинарном размере с месяца, следующего за месяцем вступления в брак.

Предельный размер доходов для детских вычетов

В 2021 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника с начала года не превысит 350 000 рублей.

От чиновников поступало предложение увеличить лимит до 400 000 рублей, но пока его отклонили. Начиная с месяца, когда его доход превысит указанную величину, предоставление данных вычетов прекращается.

Выплаты, не облагаемые НДФЛ, в качестве доходов при предоставлении стандартных вычетов не учитывают.

Работник организации Иван Петров — родитель несовершеннолетнего ребенка. Ему предоставляется стандартный вычет в размере 1 400 рублей. Петров устроился на работу в организацию в апреле. Его доход по предыдущему месту работы с января по март составил 75 000 рублей. 

Петрову установлен оклад в размере 40 000 рублей в месяц, значит в данном случае его доход превысит 350 000 рублей в октябре (с учетом доходов на предыдущем месте работы). С апреля по сентябрь ему предоставляется вычет в размере 1 400 рублей, но с октября этот вычет не предоставляется.

Для определения предельного размера доходов учитывайте только доходы резидентов, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов). Доходы, которые освобождены от НДФЛ частично, включайте в расчет только в части, облагаемой налогом.

Например, предоставление матпомощи в сумме до 4 000 рублей в год НДФЛ не облагается. Если вы выдали работнику больше, то суммы превышения включите в базу.

Аналогично поступайте с суточными свыше 700 рублей, подарками свыше 4 000 рублей, матпомощью при рождении ребенка свыше 50 000 рублей на каждого малыша.

Особые правила действуют для внешних совместителей. Такие сотрудники могут сами выбрать, в каком месте работы получать вычет.

Для этого они должны подать работодателю письменное заявление и документы, которые подтверждают его право на вычет. Учитывать доходы, которые сотрудник получает в другом месте работы, не нужно.

Вы просто рассчитываете НДФЛ с его зарплаты в вашей компании и уменьшаете его на сумму вычета, передав ее работнику.

Надо ли предоставлять вычет, если у работника нет доходов? Если в отдельных месяцах работник не получал доходов, облагаемых по ставке 13 %, то вычеты ему следует предоставить в последующих месяцах., в том числе и за те месяцы, в которых доходы не были получены.

При этом если выплата доходов полностью прекращена и не возобновится до конца года, вычет за такие месяцы не положен (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78020, от 04.09.2017 № 03-04-06/56583).

Если же сотрудник находится в отпуске по уходу за ребенком, вычет не предоставляется с начала года до месяца, в котором сотрудник выйдет из отпуска.

Читайте также:  Гарантийный срок при замене товара по закону

Налоговый вычет на ребенка в 2021 году до какого возраста

Как размер вычета зависит от количества детей

При определении размера вычета учитывается общее количество детей. То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет на данный момент или нет.

Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257, от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96). Суммы вычетов для детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами в зависимости от очередности ребенка (п. 14 Обзора, утв.

Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803).

Сотрудница организации Мария Сидорова является родителем трех детей в возрасте 25, 15 и 10 лет. Вычеты будут предоставляться ей следующим образом:

  • на первого ребенка в возрасте 25 лет — вычет не предоставляется;
  • на второго ребенка в возрасте 15 лет — вычет в размере 1400 рублей;
  • на третьего ребенка-инвалида в возрасте 12 лет — вычет в размере 3000 + 12 000 рублей.

За какой период предоставлять вычет

Вычет на ребенка предоставляется с того месяца, как малыш был рожден, усыновлен или принят под опеку или попечительство. Этот месяц указан в свидетельстве о рождении или другом подтверждающем документе.

  • Вычет прекращает предоставляться при выполнении одного из условий:
  • 1. Доход сотрудника превысил 350 000 рублей — с месяца, в котором превышен лимит;
  • 2. Ребенку исполнилось 18 лет — с января следующего года;
  • 3. Обучающемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок продолжал обучение в течение этого года — с января следующего года;

4. Обучающемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок прекратил обучение до конца года — с месяца, следующего за окончанием обучения.

Пребывание студента в академическом отпуске не лишает родителя права на получение вычета. Главное, чтобы была справка из учебного учреждения и копия приказа о предоставлении отпуска

Для опекунов и попечителей правила отличаются. Попечительство автоматически прекращается, когда ребенку исполняется 18 лет или он приобретает полную дееспособность до совершеннолетия, например, вступает в брак.

При этом не важно, учится ли ребенок в очной форме. Поэтому, попечитель утратит право на вычет с начала года, следующего за тем, в котором подопечный получил дееспособность (письмо Минфина от 25.10.

2013 № 03-04-05/45277).

Рассчитывайте НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и отправлять отчетность. 

Попробовать бесплатно

Налоговый вычет на детей в 2021 году: что нового, сумма, порядок

В этой статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет на детей, какие изменения произошли по состоянию на 2021 год, изменились ли суммы вычетов, кто из граждан РФ имеет право на получение налоговых вычетов, и каков порядок оформления при получении налогового вычета.

Налоговый вычет на детей или, другими словами, «детский вычет» предоставляется абсолютно всем жителям, которые формально трудоустроены и платят налоги со своего дохода. Этот возврат даёт возможность сократить уплату подоходного налога.

Нужно помнить, что есть так называемый максимум заработной платы за налоговый период. Каждый год данный лимит меняется. В этом году сумма составляет 350 тыс. руб., тогда как в прошлом году она была 280 тыс. руб. В отличие от налоговой базы, суммы удержаний на детей в этом году не поменяются:

  • На первого и второго ребенка вычет равен 1 400 руб.
  • За третьего и следующих  детей сумма  будет 3 000 руб.
  • Если ребёнок имеет инвалидность, то вычет составит 12 000 руб. (до 18 лет).

Официальные представители (опекуны, не родные родители) ребенка-инвалида получают вычет в размере 6 000 руб.

Также вычет предоставляются на каждого ребёнка, который учится в образовательном учреждении на очной форме обучения, но только в возрасте до 24 лет (при этом учебное заведение должно иметь государственное разрешение, чтобы оказывать образовательные услуги). Если ребенок окончил обучение до того, как ему исполнилось 24 года, вычет дальше уже не предоставляется.

Таким образом, каких-либо особых ограничений по вычетам нет, а их размер обусловливается количеством детей в семье.

Кому предоставляется налоговый вычет на ребенка?

На «детский» вычет имеют право сотрудники фирм, которые содержат и материально обеспечивают своих детей, а именно – официальные представители ребёнка.

Неучитываемые при расчете зарплаты суммы НДФЛ назначаются на каждого ребенка, подходящего по возрастным аспектам. В случае, если в семье работника двое и более детей, суммы складываются. Соответственно, чем больше детей в семье, тем меньше отчисляется налогов государству.

При расчёте вычета на ребёнка необходимо брать во внимание число детей в семье и то, какой возраст у каждого ребёнка.

Последовательность появления в семье детей определяется по дате рождения (от старшего к младшему). Случаются трагические случае в семье и, если один из детей умер, их номер по старшинству не изменяется.

Каждый ребенок в семье все равно продолжает быть тем же по счету, каким он стал в момент появления на свет.

Для того, чтобы начать получать вычет на своего ребенка, нужно написать заявление и собрать пакет документов (копия свидетельства о рождении ребенка, копия паспорта с отметкой о регистрации брака между родителями или копия свидетельства о регистрации брака). Это заявление передается в бухгалтерию вместе с пакетом бумаг.

Немаловажно знать, что вычет может получать каждый из родителей. Опекуны, усыновители и приемные родители тоже должны писать заявление, собирать документы и прилагать справку с органов опеки.

Есть работники, которые имеют два места работы – основное и неосновное. Называется внешним совместительством. Но они могут получать вычет только с одного места работы, и работник в праве сам выбрать, по какому месту ему получать налоговый вычет. В остальном процедура не меняется. Он также пишет заявление на предоставление вычета на имя работодателя и собирает пакет документов.

А вот при внутреннем совмещении суммируется вся прибыль работника согласно его должностям. Как и в обычном случае, сотрудник пишет заявление и предоставляет копии необходимых документов.

Бывает и такое, что у ребёнка есть только один опекун/родитель, в этом случае кроме заявления и копии ключевых документов сотрудник должен предоставить в случае смерти или пропажи без вести одного из родителей свидетельство о смерти второго родителя ребенка либо решение суда о признании его безвестно пропавшим.

Если оба родителя живы, однако законодательством отцовство не установлено, и в графе свидетельства о рождении ребёнка стоит прочерк, родитель обязан предоставить заявление, свидетельство о рождении ребёнка, а также справку из органов ЗАГС.

В этом случае родитель имеет право на вычет в двойном размере. То же самое можно сделать, если принести письменный отказ от вычета одного родителя в пользу второго.

Однако право на отказ от вычета в пользу второго родителя имеется только у работающего родителя, доход которого облагается 13%, ему необходимо предоставить справку 2-НДФЛ с места работы.

Внимание! Незарегистрированный брак не может быть основанием для признания родителя одиночкой.

Право на двойной вычет сохраняется только до тех пор, пока единственный родитель не вступит в брак. В данном случае опекун ребёнка тоже имеет право на двойное удержание на основании справки, которую выдают органы опеки. В этом документе должно быть указано, что гражданин назначается единственным опекуном ребенка.

Если сотрудник не написал заявление и не принес никаких документов, работодатель не может предоставить ему «детский» вычет. Но это совсем не говорит о том, что его право на вычет потеряно навсегда. 

Оформление вычета возможно не только через работодателя (бухгалтерию), его можно оформить самостоятельно, подав в налоговую инспекцию по месту жительства заполненную декларацию 3-НДФЛ за нужный период, а также составив заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Данный вариант подразумевает под собой несколько вариантов оформления, это личное присутствие в налоговой и обращение online на Официальном сайте ФНС. В течении трех месяцев с момента подачи декларации и всех необходимых документов ФНС проводит проверку, по ее окончании налоговая отправит сообщение с принятым решением.

При положительном ответе излишне уплаченную сумму должны будут вернуть в течении 30 дней после подачи заявления.

Конечно, получение требуемых бумаг, дело трудное, но выполнимое. Сотрудникам, то есть, родителям, нужно устранять пробелы в знании о том, какие вычеты, в какой срок и при наличии каких документов, положены.

Бухгалтера также должны внимательно относиться к своим работникам.

Фактический доход сотрудника и суммы налогов, которые удерживаются с его дохода, зависят от правильности применения вычетов, в том числе и «детских».

Сроки предоставления налогового вычета

Налоговое удержание начинается с первого месяца появления ребёнка в семье (рождение ребёнка, усыновление, установление опеки или вступление в силу договора о передаче ребенка на воспитание в семью).

Заканчиваются выплаты по окончании года, в котором ребёнок достиг 18 лет или окончил очное обучение (будучи младше 24 лет), или в котором истек срок действия (либо досрочно расторгнуто) соглашения о передаче ребенка на воспитание в семью.

Важно! Для расчета нужно брать последние 12 месяцев. Случаются ситуации, когда работник устраивается не с начала года – в этой ситуации учитывается его подоходный налог с прежнего места работы. Если же с заработной платы сотрудника налог удерживается частично, то и для расчета удержания берется только та часть дохода, с которой платились налоги. 

Читайте также:  Отказ от наследства в пользу других лиц и отказ от части наследства

Обязанность и ответственность налогоплательщика

Каждый работодатель берёт на себя обязанность по подаче документов в налоговую на предоставление сотрудникам налогового вычета и прочих положенных начислений.

Все свои действия работодатель выполняет на основании документов и заявлений, полученных непосредственно от самого сотрудника.

Если же работодатель добросовестно исполнил все обязательства, но, в конечном итоге, выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные или фиктивные документы – ответственность возлагается на самого налогоплательщика (сотрудника), а не на работодателя. 

Ответы на часто задаваемые вопросы, связанные с детскими вычетами

Вопрос №1: Сотрудник находился в длительном отпуске без сохранения заработной платы. Будут ли предоставляться вычеты в этом случае?

Ответ: Вычеты предоставляются работнику лишь тогда, когда ему выплачивается доход. Если же у сотрудника некоторое время нет налогооблагаемых доходов, то вычеты за этот период не предоставляются. Однако, за бездоходный период вычеты возможно будет получить в последующем месяце, когда появится доход. 

Вопрос №2: Ребёнок-студент вступил в брак. Имеют ли его родители право дальше получать налоговый вычет?

Ответ: Вычет предоставляется на ребёнка-студента до 24 лет при условии, если он обучается на очном отделении. Заключение брака, то есть создание своей собственной семьи, освобождает родителей от обязанности содержать его, таким образом, родители теряют право на получение налогового вычета.

Вопрос №3: Ребёнку сотрудника исполнилось 18 лет в январе месяце, в начале налогового периода. Имеет ли родитель право получать вычет до конца года?

Ответ: Вычет на ребенка предоставляется, начиная с месяца, в котором он родился, и до конца того года, в котором ему исполнилось 18 лет. Таким образом, если ребенку исполнилось 18 лет в январе 2021 года, родитель имеет право на вычет до конца этого года.

Вопрос №4: Ребёнок сотрудника взял академический отпуск. Родитель имеет право на получение вычета в этот период?

Ответ: Если учащийся находится в возрасте до 24 лет, то вычет его родителю предоставляется даже в период академа.

Вопрос №5: Сотрудница находится в отпуске по уходу за ребенком. Будет ли ей предоставляться налоговый вычет?

Ответ: В этом случае вычет не может предоставляться. Поскольку сотрудница не имеет дохода, с которого уплачиваются налоги.

Вопрос №6: Вместе с сотрудником проживает супруга, их общий ребёнок и ребёнок-инвалид супруги от первого брака. Должен ли сотрудник получать вычет на ребенка-инвалида?

Ответ: Поскольку ребенок-инвалид супруги проживает вместе с ним, значит, находится на полном его обеспечении. Следовательно, работник имеет право получать вычет на данного ребёнка.

Заключение

В связи с законодательной возможностью предоставления «детского» вычета, бухгалтеру нужно знать, сколько детей у работника, каков их возраст, находятся ли они на его содержании, и, если ребенку от 18 до 24 лет, является ли он студентом очной формы обучения.

Всё это, конечно, должно быть подтверждено документами. Если возникли какие-либо обстоятельства, появились новые дети, изменился статус самого сотрудника, он должен предоставить новые соответствующие документы.

Также важно помнить о лимите дохода, которое учитывается для применения налоговых вычетов по НДФЛ.

В заключение, хотелось бы отметить, что на 2021 год планировалось увеличение налоговых вычетов по сравнению с прошлым годом. Однако, все изменения и поправки были отменены и перенесены.

Все это объяснялось тем, что уменьшились налоговые отчисления в пользу государства, и было принято решение о том, чтобы производить разовые поддерживающие выплаты. Изменения налоговых вычетов могут коснуться лишь тех семей, в которых более двух детей находятся на попечении.

Поэтому семьи, которые живут в поселениях и получают небольшие заработные платы, возможно, получат полное освобождение от государственных налогов до достижения 18 лет старшим ребенком.

Также от чиновников поступало заявление, чтобы увеличить лимит “базы” до 400 000 руб., но пока его тоже отклонили. В конечном итоге, все изменения зависят от решений правительства РФ.

Налоговый вычет на детей в 2021 году: сумма, документы, что изменилось

 Что такое налоговый вычет на детей в 2021 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов, как воспользоваться налоговыми льготами на детей — все эти аспекты урегулированы налоговым законодательством.

Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2021 году

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в смотреть с. Применительно к вычетам на ребенка — это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ). 

 Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2021 г. производится на каждого ребенка:

  • в возрасте до 18 лет;
  • на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Сумма возврата – не более 12 000 рублей.

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

  1. совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
  2. официальный брак ребенка;
  3. его смерть.

Получить налоговый вычет на детей в 2021 г. имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.

Суммы и коды вычетов на детей в 2021 году

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

Предусмотрены следующие суммы:

  • на первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
  • если двое детей (код 115) – 1 400 рублей;
  • на третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
  • если у ребенка инвалидность в 2021 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога.

Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно. В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун). Но если он имеет доход, облагаемый налогом.

Посмотрим на примере:

В январе 2020 года зарплата Ивановой составила 35 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб.  Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада:  35000*13% = 4550 руб.

Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог. А чтобы получить налоговый вычет на детей в 2021 году, необходимо предоставить работодателю пакет бумаг.

Понадобятся следующие документы:

В 2021 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).

Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

Предоставление двойного вычета на ребенка

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору. При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей.

Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

  • официально нетрудоустроенные;
  • зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
  • находящиеся в декретном отпуске.

 Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере.

Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

Читайте также:  Сроки начисления пенсии - советы адвокатов и юристов

Обратите внимание на следующую статью: Когда можно получить двойной налоговый вычет на ребенка?

FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2021 году:

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.

Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

Если родители разведены или состоят в гражданском браке

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика.

Например, это может быть:

  • справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
  • нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
  • копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

Законодательством не определено понятие «единственный родитель». Однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак.

Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  • свидетельство о рождении, в котором указан один родитель;
  • справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в свидетельство о рождении со слов матери (форма 25);
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Нюансы исчисления и оформления

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2021 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей). Плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим.

Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Важно напомнить о следующих нюансах:

  1. Для расчета берутся последние 12 месяцев. Нно если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  2. Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ. Поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  3. При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям. При внешнем – только доход по основному месту работы.
  4. Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

Оформляется вычет непосредственно у работодателя. Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Какие изменения планируются в новом году

В перспективах у правительства несколько новшеств. Но будут ли они реализованы, пока неизвестно.

Среди них:

  • десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
  • при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ

Сумма налогового вычета на детей в 2021 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. И хотя около 2 лет назад депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей, вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.

Налоговый вычет на ребенка в 2021 году

Специалисты по налогам на сайте pozakony.ru

Специалисты по налогам на сайте pozakony.ru

В соответствии с НК РФ граждане, которые платят налоги, могут получить на каждого ребёнка налоговый вычет, а также вычет на образование детей, возраст которых не более 24 лет и которые при этом учатся по очной форме. В 2021 году планировалось внесение поправок в налоговое законодательство РФ. Планировалось увеличить налоговую базу для расчёта вышеуказанных вычетов, однако, соответствующий законопроект № 797659-7 был отклонён.

На сегодняшний день правом на налоговый вычет на несовершеннолетнего обладает родитель либо опекун или усыновитель, у которого есть российское гражданство и у которого есть доходы, которые облагаются НДФЛ.

Этот налоговый вычет оформляется на несовершеннолетних, на детей, имеющих инвалидность первой и второй группы, не старше 18 лет; на детей не старше 24 лет, проходящих обучение по очной форме при условии, что ежегодный доход родителя не превышает 350000 рублей.

Если заработная плата родителя за год превышает 350000 рублей, то налоговый вычет начисляется за ту часть года, когда не был преодолён рубеж в 350000 рублей. Таким образом, максимально можно получить вычет на образование ребёнка в сумме не более чем 50000 рублей в год (на обоих родителей).

Выходит, что предельная сумма, которую налогоплательщики могут получить от государства не может быть более 6500 рублей.

Стоит отметить, что налоговая база для расчёта данного вычета не индексировалась около 10 лет и не актуальна по отношению к расценкам на образование в учебных заведениях на сегодняшний день.

В законопроекте о поправках в налоговое законодательство № 797659-7 предлагалось увеличить сумму налоговой базы при расчёте компенсации на обучение до 80000 рублей с начала 2021 года и до 100000 рублей с начала 2022 года.

Дополнительно планировалось внести изменения в пункт 2 статьи 219 НК РФ, а именно, увеличить общий размер налоговых льгот на социальные пособия негосударственного типа и другие расходы плательщиков НДФЛ, обладающих правом на материнский капитал, с 120000 рублей до 150000 рублей.

Также по закону предусмотрено, что для того, чтобы было возможно получение вычета на образование ребёнка, в уставе образовательного учреждения должно быть прописано, что учреждение имеет право на оказание образовательных услуг. Кроме того, у учебного заведения должна быть в наличии лицензия, позволяющая осуществлять образовательную деятельность.

Получите помощь профессионалов.Бесплатная первичная консультация юриста на сайте По Закону.Ру.Или по телефону горячей линии — 8 800 350-30-02 (Все регионы РФ).Звоните!

Подать заявление можно по месту работы родителя. Заявление подаётся на каждого ребёнка отдельно. Особенностями налоговых вычетов можно назвать то, что их суммы на нескольких детей суммируются. Получение налоговых вычетов на каждого ребёнка возможно обоими родителями. Вычет выплачивается за каждый месяц, наступивший после месяца, в котором появилось право его получить.

К заявлению на налоговый вычет необходимо приложить свидетельства о рождении детей, так как при оформлении данной льготы учитывается хронология их рождения.

Подать заявление на оформление налогового вычета на ребёнка можно также через федеральную налоговую службу. Заявление подаётся в начале года. Это позволяет оформить налоговый вычет за прошлый отчётный период, то есть за весь прошлый год. В этом состоит отличие оформления налогового вычета в ФНС от оформления его по месту работы.

Суммы, с которых осуществляется расчёт вычета: на первого и второго ребёнка — 1400 рублей, на следующих детей 3000 рублей, на ребёнка с инвалидностью, в случае, если его воспитывает приёмный родитель — 6000 рублей, на ребенка с инвалидностью, которого воспитывают родители или усыновители 12000 рублей. С этих сумм ежемесячно компенсируется 13% налога. Таким образом, на первого и второго ребёнка фактически можно ежемесячно получить — 182 рубля, на следующих детей — 390 рублей, на ребёнка с инвалидностью от 780 до 1560 рублей.

Для оформления налогового вычета необходимо предоставить следующие документы:

  • заявление;
  • копия паспорта родителя;
  • свидетельство о рождении ребёнка;
  • свидетельство о браке;
  • справка о наличии инвалидности (при наличии);
  • справка о прохождении обучения.

Если у гражданина несколько источников дохода, то налоговый вычет рассчитывается с суммы, с которой удерживается налог 2 НДФЛ по основному месту работы.

Обращайтесь по указанному на сайте номеру или воспользуйтесь формой обратной связи, если в вашей жизни возникли сложности. Специалисты всегда готовы оказать всестороннюю юридическую поддержку, а первичную консультацию БЕСПЛАТНО.

————————————————————————————————Подписывайтесь на наш канал «По Закону.Ру», ставьте лайки и пишите, что вы думаете по этому поводу.

Если Вам нужна юридическая помощь, консультация специалистов, заходи к нам на сайт, мы обязательно поможем.

Делитесь этой статьей с друзьями в социальных сетях. А также подписывайтесь на наши соц. сети (ссылки в профиле).

Ссылка на основную публикацию