Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая

Налог на дом регулируется федеральным законодательством, но часть его элементов устанавливается на местном уровне. О том, как начисляется и уплачивается этот налог, — о в материале.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43
  • Как рассчитать налог на дом и землю

    В Налоговом кодексе предусмотрена дифференцированная система имущественного обложения граждан — существуют отдельные платежи по земельным участкам, по транспортным средствам и по недвижимому имуществу (кроме земли). Если у лица есть все эти виды объектов, то ему будут начисляться 3 разных налога.

    Какой налог нужно платить на дом — налог на имущество физических лиц. Его регламент содержится в главе 32 НК РФ. Ставки, льготы и вычеты по нему также устанавливаются муниципальными законами. Главой 31 НК РФ установлен земельный налог, а его некоторые элементы также закреплены в актах муниципальной власти.

    Какой налог нужно платить за дом и земельный участок — 2 разных налога, хотя с точки зрения гражданского законодательства дом с земельным участком рассматриваются как единое имущество, называемое домовладением, но налоговое право делит их и начисляет за дом налог на имущество, за участок — земельный налог, т. е. земельный участок не облагается налогом на имущество, а недвижимость на участке не подлежит земельному налогообложению.

    Оба платежа являются местными — их элементы утверждаются на местном уровне, они поступают в местные бюджеты и распределяются для местных потребностей территории.

    Важно!

    Налог на землю и строения на участке не требует расчета от собственника. Суммы исчисляются инспекцией, к которой прикреплены эти объекты. По результатам расчета ИФНС вышлет вам письмо с указанием сумм к уплате.

    Но при этом в НК РФ изложен порядок расчета ко всем платежам. Любой налог зависит от размера базы обложения, рассчитать базу — это почти рассчитать весь налог, т. к. база затем умножается на ставку и получается сумма к уплате. В некоторых случаях база уменьшается на какие-то вычеты либо умножается на коэффициенты — понижающие или повышающие.

    Так, базой земельного налога уже повсеместно признается кадастровая стоимость участка. Эта стоимость определяется на 1 января года. Раньше вместо нее за основу принималась средняя оценочная стоимость участка, и сумма к уплате была совсем мала. После перехода к методу кадастра земельный налог значительно увеличился и стал ощутимее для собственников.

    Базой налога на имущество является либо инвентаризационная стоимость, либо кадастровая. Уже почти все регионы России осуществили переход к кадастровой оценке, но в некоторых еще используется метод БТИ.

    Важно! Если вы не согласны с новой суммой, то можете оспорить кадастровую стоимость. Только по этому вопросу нужно обращаться не в ИФНС, а в Росреестр, т. к. в инспекции нет кадастровых инженеров и оценщиков, все данные им поступают из реестра ЕГРН, который находится в ведении Росреестра.

    При расчете налога на жилой дом также важны ставка, установленная на местном уровне, льготы и коэффициенты или вычеты.

    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43
  • Налог за дом на дачном участке

    Налогом на загородный дом, или на дачу, часто пугают граждан в прессе, рассказывая о введении с нового года платежей за хозяйственные сооружения на участках, в т.ч. туалеты, летние кухни и пр.

    Однако эти строения и так подлежат обложению, о чем сказано в ст.

    401 НК РФ, даже недостроенные объекты необходимо оплачивать, но ни ИФНС, ни Росреестр не в состоянии учесть все объекты, которые строят граждане, а граждане часто не сообщают о них.

    Но если до ИФНС дойдет информация о незарегистрированном объекте, то инспекция доначислит вам налоги, еще и назначит штраф за уклонение от уплаты платежей и пеню за просрочки.

    Оптимально — сообщить в ИФНС обо всех имеющихся объектах на дачном участке, ведь вам нужно платить налог за дом на участке, а по хозяйственным строениям, используемым для огородничества, садоводства и пр.

    хозяйственной, неэкономической деятельности вы можете получить льготу по ст.407 НК РФ. Льгота освобождает от уплаты за все подобные объекты, площадью меньше 50 кв.м.

    • Уведомить инспекцию вы можете с помощью специальной формы:
    • Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая
    • Скачать ее можно по ссылке.

    А вот жилой дом на участке будут облагать. Если используется инвентаризационная база, то применяется специальный коэффициент. Если кадастровая — налог на дом берется с площади свыше 50 кв.м, а налог на жилой дом до 50 кв.м равен нулю по ст.403 НК РФ. А если вы попадаете под категорию льготников из ст.407 НК РФ, то вам и за дом не придется платить.

    Как рассчитывается налог на одноэтажный, двухэтажный и трехэтажный дом

    Многих интересует налог на этажность дома, особенно при строительстве — какой дом лучше построить: одноэтажный с мансардой или двухэтажный, двухэтажный с цокальными помещениями или трехэтажный и т. д.?

    Налог на имущество не зависит от количества этажей и площади, ключевую роль играет кадастровая стоимость.

    Налог на двухэтажный дом и дом с мансардой будет зависеть от того, в какую сумму кадастровые инженеры оценили здание. Второй важный параметр — ставка в вашей местности: может быть так, что налог на дом в 700 кв.

    м будет меньше, чем налог за дом в 300 кв.м, т. к. на территории второго действует очень низкая ставка.

    Какие помещения облагаются налогом в частном доме?

    С точки НК РФ не рассматривается планировка дома, вид недвижимости и прочие данные. ИФНС получает от Росреестра информацию о кадастровой стоимости (или инвентаризационной — в ряде регионов) и исчисляет итоговую сумму исходя из нее.

    Кадастровая стоимость определяется по методике кадастровых инженеров, которая не публикуется на внешних ресурсах. Среди определяющих факторов — площадь объекта, местонахождение, отдаленность или приближенность к центральной инфраструктуре населенного пункта и т. д.

    В случае оценки БТИ выводится т. н. себестоимость объекта. Но в любой случае площадь дома влияет на налог на имущество больше всех иных факторов, а если в жилье есть чердак или подвал, непригодные для жизни, цена будет ниже, чем при мансарде и жилом цокальном этаже.

    Пример 1

    У Галкина Алексея дом площадью 105 кв.м, также имеется большой просторный чердак, не используемый и не рассчитанный для жилого назначения. В связи с этим при определении кадастровой стоимости он не был учтен как жилая площадь.

    В итоге налог на частный дом более 100 кв.м будет зависеть от иных факторов — из каких материалов изготовлен, расстояние до социально значимых объектов и др.

    Облагается ли налогом подвальное помещение частного дома?

    В случае подвала также ИФНС даже не будет знать о нем — она посмотрит данные из ЕГРН, возьмет за основу кадастровую или инвентаризационную стоимость и рассчитает вам фискальный платеж. Налог на дом в 140 кв.м, 180 кв.м, 200 кв.

    м и т. д. будет коррелировать с кадастровой стоимостью, а налог на роскошь, о котором пресса тоже часто пишет, не предусмотрен в НК РФ: база обложения и ставки налога не дифференцируются в зависимости от площади и стоимости объекта.

    Посмотреть кадастровую стоимость своей недвижимости вы можете также через сайт Росреестра:

    1. Откройте сайт.Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая
    2. Перейдите в раздел для физических лиц.Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая
    3. Выберите услугу.Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая
    4. В форме сервиса вам нужно указать данные своей квартиры или дома.Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая
    5. Просмотрите полученный результат.

    Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая

    Входит ли терраса в общую площадь дома при расчете налога?

    Если вы строите большой дом с террасой и вас волнует, что площадь объекта 250 кв.м и может ли такая недвижимость относиться к роскоши, следует учесть, что налог на дом 250 кв.м, и на 120 кв.

    м и на 30 кв.м рассчитывается по одним и тем же правилам — по ст.403 НК РФ, т. е.

    вычитается необлагаемая площадь в 50 квадратов, а далее оставшаяся база умножается на ставку, установленную местными законами.

    Как посмотреть местный закон на вашей территории через сайт ФНС:

    1. Откройте сайт.Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая
    2. Перейдите к действующей в России налоговой системе.Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая
    3. Откройте раздел местных налогов.Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая
    4. Выберите нужную строку — налог на имущество.Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая
    5. Переходите через меню в раздел льгот. Также можно спуститься по странице прокруткой колесика мыши.
    6. Откройте вкладку местных льгот.
    7. Здесь вы увидите ссылку на необходимый сервис.
    8. В сервисе укажите нужные вам параметры.
    9. Перед вами откроется закон вашей местности.

    Входит ли цокольный этаж в общую площадь дома для расчета налога?

    1. Цокальный этаж будет увеличивать кадастровую стоимость несомненно, но если он нежилой, то увеличение будет небольшим по сравнению с целым жилым этажом на подвальном уровне.

    2. Если цокальный этаж используется как гараж и таким образом оформлен в документах, то он является другим объектом налога на имущество, отличным от дома — гаражом или машино-местом и облагается по общим правилам, однако в большей части муниципалитетов собственники гаражей освобождаются от уплаты этого платежа.

    3. Если цокальный этаж используется как спортзал, бассейн, кладовка и по другим схожим назначениям, то он будет считаться просто нежилым и таким образом будет отмечен в техническом плане, но в площадь дома попадет, хотя и не так сильно повлияет на стоимость.

    Налог на дом с мансардой

    Мансарда, как правило, является частью жилой площади дома, поэтому повлияет на цену объекта, утверждаемую кадастровыми инженерами при вводе дома в эксплуатацию.

    Но если мансарду оформить как мастерскую лица творческой профессии, например, художника, фотографа, скульптора, дизайнера и пр., то она попадает под ст.407 НК РФ и не облагается, т. к.

    Читайте также:  Объяснительная записка образец об ошибке в работе - 3 образца

    объекты, используемые творческими личностями как студии, мастерские, ателье и пр. освобождаются от обложения на период такого использования.

    В случае несогласия с кадастровой стоимостью, которую вам назначили техники, вы можете подать заявление об обжаловании в Росреестр, но должны иметь убедительные доводы для утверждения иной стоимости.

    Налог на фундамент частного дома

    Распространенная практика — возвести фундамент, который останется без изменений на несколько лет. Нужно ли платить с него в бюджет? Во-первых, все строения, имеющие фундамент, относятся к недвижимости, а значит, попадают под главу 32 НК РФ. Во-вторых, в ст.401 НК РФ в пп.5 п.

    1 указан среди недвижимости обложения объекты незавершенного строительства. Таким образом, фундамент облагается.

    Но облагается, если ИФНС о нем знает, а чтобы инспекции было известно о вашем имуществе, его нужно поставить на кадастровый учет или подать сообщение в налоговую об имеющемся объекте.

    Если же не сделать ни того, ни другого, с фундамента ничего не придется платить, однако при обнаружении налоговой этого объекта, например, в ходе кадастровых работ, которые проводятся по инициативе государства, инспекция сразу начислит вам фискальные платежи.

    То же происходит с налогом на построенный дом.

    А если вы сообщите в ИФНС о недвижимости, но без постановки в ЕГРН, то в течение 10 лет или до года регистрации его в Росреестре будете платить повышенный земельный налог, что компенсирует недостаточность сведений о стоимости дома.

    Итоги

    1. В России не облагается налогом площадь дома в 50 кв.м.
    2. Закон о налоге на дом и иную недвижимость распространяется и на недостроенные строения, в т.ч. фундамент.
    3. При начислении налога важна кадастровая или инвентаризационная стоимость, а не площадь и этажность.

    Как рассчитать налог на имущество: методика с формулами и примерами

    Здравствуйте, друзья!

    Расчет большинства налогов для физических лиц автоматизирован. Это значит, что с нас требуется только перечислить в бюджет нужную сумму, а все вычисления сделает налоговый орган.

    Это замечательно и здорово упрощает жизнь. Но нелишним будет иногда проверять расчеты, особенно если полученные цифры вызывают сомнение.

    Рассмотрим, как рассчитать налог на имущество физических лиц самостоятельно в 2020 году.

    Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая

    Что такое налог на имущество

    Узнать все про налог на имущество на законодательном языке можно из Налогового кодекса (глава 32). Этот язык знаком далеко не всем гражданам РФ, поэтому традиционно в статье делаем перевод.

    Налог на имущество – это сумма, которую налогоплательщик уплачивает в региональный бюджет с каждого объекта недвижимости, которым владеет.

    Налогоплательщиками являются физические лица, которым на праве собственности принадлежат квартиры, комнаты, дома и другая недвижимость. Чем большим количеством объектов владеет собственник, тем большую сумму заплатит. Количество зарегистрированных на квадратных метрах жильцов никак не влияет на размер отчислений в бюджет. Платит не тот, кто живет, а тот, кто владеет.

    В механизме расчета налога на имущество произошли серьезные изменения в последние годы. До 2014 года базой, т. е. отправной точкой в определении суммы к уплате, была инвентаризационная стоимость объекта. Ее определяли работники БТИ. И она была далека от реальных цен на рынке. Например, квартира стоимостью более 2 млн руб. могла иметь инвентаризационную стоимость всего 100–200 тыс. руб.

    Получается, что собственник и налог на имущество платил не с 2 млн руб., а только с 200 тыс. руб. Какое же государство такое потерпит? Оно и не потерпело. С 2015 года порядок изменился. Теперь сумму к уплате в бюджет начисляют не с инвентаризационной, а с кадастровой стоимости, которая в идеале должна приближаться к рыночной.

    Но сразу перейти к новой методике не получилось, потому что не было полной информации о кадастровой стоимости всех объектов недвижимости по регионам РФ. Сделали переходный период, чтобы все подготовились, в том числе и налогоплательщики, у которых объективно имущественный налог должен вырасти.

    В 2020 г. адаптация закончилась. С этого года налог рассчитывается только от кадастровой стоимости. Исключение сделано для г. Севастополя, у них – с 2021 г.

    Чтобы переход не был резким и люди не смотрели с ужасом в свои платежки, придумали переходные коэффициенты – от 0,2 до 0,6 для первых трех лет уплаты налогообложения по-новому. Далее я расскажу о них более подробно.

    Объекты налогообложения

    Исчерпывающий список объектов недвижимости, с которых владелец должен уплатить имущественный налог, дан в статье 401 НК РФ:

    • жилой дом, в том числе постройки, которые находятся на земле личных подсобных хозяйств, ИЖС, огородничества и садоводства (дачи, садовые домики);
    • квартира, комната;
    • гараж, машино-место;
    • единый недвижимый комплекс;
    • объект незавершенного строительства;
    • другие объекты.

    По объектам, которые не подлежат государственной регистрации, ничего платить не надо, как и по имуществу многоквартирного дома, относящегося к общедомовому (лифты, лестничные клетки и пр.).

    Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая

    Если объект принадлежит нескольким собственникам, то каждый платит пропорционально своей доле. А за детей, владельцев имущества, расплачиваются родители, опекуны и другие законные представители.

    Как определить налоговую базу

    С 1.01.2020 налоговой базой является кадастровая стоимость объекта. Во всех регионах РФ она рассчитана.

    Рассмотрим способы, как узнать кадастровую стоимость своей недвижимости.

    Достаточно заполнить онлайн-заявку и получить все необходимые сведения.

    Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая

    • Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

    В разделе “Мое имущество” находятся все объекты, которыми вы владеете. В карточке можно сразу увидеть кадастровый номер. Например, если хотите сделать запрос на сайте Росреестра, он понадобится. А если кликнуть по недвижимости мышкой, то попадете в описание, где и находится кадастровая стоимость.

    Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая
    Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая

    Последовательно заполняется информация. После введения кадастрового номера высвечивается стоимость объекта. В моем случае это все те же 1 816 986,38 руб.

    Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая

    • Публичная кадастровая карта

    На карте нет квартир, только земельные участки и жилые дома.

    Если у вас нет личного кабинета на сайте ФНС или вы написали заявление о своем желании получать уведомления в бумажном виде по почте, то в присланной в прежние годы квитанции есть кадастровая стоимость.

    На окончательную величину налоговой базы влияют льготы: федеральные и местные. Про них будет отдельный раздел в статье.

    Налоговые ставки

    В НК РФ даны базовые значения ставок. Окончательные их размеры устанавливают региональные власти.

    Вид объекта Ставка, %
    Жилой дом и его часть, квартира и ее часть, комната, объект незавершенного строительства, единый недвижимый комплекс и жилой дом в его составе, гараж и машино-место, хоз. строения и сооружения площадью до 50 кв. м 0,1
    Ставка может быть снижена до 0 или увеличена, но не более, чем до 0,3 %
    Объекты стоимостью более 300 млн руб., недвижимость из п. 7 и абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ 2
    Прочая недвижимость 0,5

    Всю информацию о ставках и льготах можно получить по ссылке. Я даю пример по г. Иваново, где проживаю. Вам достаточно поменять субъект, чтобы увидеть актуальные сведения по своему региону.

    Проходя в каждую вкладку, вы узнаете ставки, вычеты, местные и федеральные льготы. Например, по г. Иваново никаких местных льгот нет. А ставка для категории объектов, в которую входят квартиры, дома, комнаты и т. д., меняется от 0,1 до 0,3 в зависимости от стоимости недвижимости.

    Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая

    Налоговые льготы

    По налогу на имущество предусмотрены вычеты. Налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость:

    • 20 кв. м квартиры или части дома;
    • 10 кв. м комнаты или части квартиры;
    • 50 кв. м жилого дома.

    Пример. Определим налоговую базу по жилому дому площадью 140 кв. м и стоимостью 3 млн руб.:

    • Стоимость 1 кв. м = 3 000 000 / 140 кв. м = 21 428,57 руб.
    • Налоговый вычет = 50 кв. м * 21 428,57 = 1 071 428,5 руб.
    • Налоговая база = 3 000 000 – 1 071 428,5 = 1 928 571,5 руб.

    Если в единый недвижимый комплекс входит жилой дом, то налоговая база уменьшается на 1 млн руб.

    Для многодетных семей (3 и более детей) дополнительно к выше рассмотренным вычетам налоговая база уменьшается на стоимость:

    • 5 кв. м квартиры или ее части, комнаты на каждого ребенка;
    • 7 кв. м жилого дома или его части на каждого ребенка.

    НК РФ установлены федеральные льготы разным категориям граждан. Они обязательны к применению на всей территории РФ. Местные власти могут их дополнять своими. Некоторые регионы ограничиваются только федеральными льготами.

    Список граждан, которые имеют право вообще не платить налог на имущество или платить его в меньшем размере, внушительный. Посмотреть его можно в статье 407 НК РФ. Среди льготников герои Советского Союза и РФ, инвалиды, пенсионеры, люди, владеющие помещениями для осуществления творческой деятельности или собственники хозяйственных построек площадью менее 50 кв. м.

    Правила получения льготы:

    1. Допустимо только для объектов, которые не используются для предпринимательской деятельности.
    2. Все объекты разделены на 5 категорий. Налогоплательщик может выбрать только один объект из каждой категории для получения льготы.
    3. Льготы имеют заявительный характер, т. е. налогоплательщик должен предоставить в ФНС заявление. Если объектов в собственности несколько, то владелец должен выбрать тот, по которому он хочет снизить налогообложение. Решение можно менять каждый год до 31 декабря отчетного периода.
    4. Если льготник не выбрал объект для льготного налогообложения, то налоговая инспекция освободит от уплаты налога тот, у которого наибольшая кадастровая стоимость.
    5. Документы, подтверждающие право на льготу, прикладывать к заявлению не надо. С 1.01.2018 ФНС сама запрашивает в соответствующих органах и проверяет необходимые сведения.
    6. Недвижимость стоимостью более 300 млн руб. не освобождается от уплаты налога на имущество.
    Читайте также:  Иммиграция в италию: программы и способы, условия, плюсы и минусы

    Пример. Пенсионер имеет в собственности две квартиры и гараж. У него есть право на 100-процентное освобождение от налога на имущество. Объекты относятся к разным категориям недвижимости, поэтому пенсионер может не платить по одной из квартир и гаражу. Квартиру для льготного налогообложения он выбирает сам, или это делает за него ФНС.

    Формула и пример расчета

    Расчет налога проводит налоговая служба по окончании календарного года. Налогоплательщику самостоятельно ничего делать не надо. Но можно проверить правильность расчетов. Например, с помощью калькулятора.

    Если хотите не просто увидеть результат расчета, но и сделать все необходимые вычисления, то познакомьтесь с методикой. Именно ее использует ФНС России.

    Данные, которые потребуются для определения суммы налога на имущество:

    1. Кадастровая стоимость объекта недвижимости.
    2. Ставка.
    3. Количество квадратных метров для налогового вычета.
    4. Льготы.
    • Формула расчета:
    • Н = НБ * НС * КПВ * ДПС – Л
    • НБ – налоговая база;
    • НС – налоговая ставка;
    • КПВ – коэффициент периода владения;
    • ДПС – доля в праве собственности;
    • Л – льгота.

    Если вы купили или продали недвижимость в течение года, налог будет рассчитан только за то количество месяцев, в течение которых вы владеете или владели данным объектом.

    Для продавца учитывается месяц, в котором объект был продан, если продажа произошла после 15-го числа месяца.

    Для покупателя учитывается месяц оформления права собственности, если это оформление произошло до 15-го числа месяца (включая 15-е число).

    Например, квартира была продана 20 июня 2020 г. Продавец заплатит налог за 6 месяцев (с января по июнь). Покупатель – за 6 месяцев (с июля по декабрь).

    Я решила проверить начисленный налог за 2018 год, который я уплатила в декабре 2019 г. Квартира в г. Иваново общей площадью 65,5 кв. м кадастровой стоимостью 1 816 986,38 руб. Срок владения за 2018 г. – 9 месяцев. Льгот нет, других собственников нет. Ставка – 0,1 %.

    Алгоритм расчета:

    1. Налоговый вычет = 1 816 986,38 / 65,5 * 20 кв. м = 554 805 руб.
    2. НБ = 1 816 986,38 – 554 805 = 1 262 181,38 руб.
    3. КПВ = 9 / 12 = 0,75.
    4. ДПС = 1.
    5. Л = 0.
    6. Налог на имущество = 1 262 181,38 * 0,1 % * 0,75 * 1 – 0 = 947 руб.

    Но я заплатила только 458 руб.

    В чем дело? Начиная с 3-го года определения налога по-новому в целях недопущения резкого его роста введено ограничение – он может увеличиваться не более чем на 10 % по сравнению с налогом, уплаченным за предыдущий год. Сумма за 2018 г. более чем в 2 раза превышает сумму, уплаченную в 2017 г. (416 руб.). Поэтому налоговая служба увеличила ее на 10 % и получила 458 руб.

    Свой расчет я сверила с расчетом, который публикует по каждому объекту недвижимости ФНС в личном кабинете налогоплательщика. Вот так там выглядят моя формула и результаты вычислений:

    Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая

    1. В течение первых 3 лет после перехода региона на использование кадастровой стоимости в качестве налоговой базы формула имеет вид:
    2. Н = (Н1 – Н2) * К + Н2
    3. Н1 – налог на имущество, исчисленный с учетом кадастровой стоимости;
    4. Н2 – налог на имущество, исчисленный с учетом инвентаризационной стоимости;
    5. К – коэффициент перехода равен 0,2 для первого года, 0,4 для второго года и 0,6 для третьего года после перехода на новую налоговую базу.

    Начиная с 4-го года уменьшающий коэффициент перехода не применяется. Налог на имущество рассчитывается в полном объеме. Мой регион перешел на кадастровую стоимость с 2015 года, поэтому уменьшающие коэффициенты действовали только в 2015, 2016 и 2017 годах.

    Сроки и способы уплаты

    Срок уплаты налога на имущество – до 1 декабря года, следующего за отчетным. Например, до 1 декабря 2020 г. владельцы недвижимости платят за 2019 год. А за 2020 г. – до 1 декабря 2021 г.

    Ежегодно налоговый орган рассылает каждому налогоплательщику уведомление со всей необходимой информацией по объекту, сумме и сроках уплаты. Если у вас есть на сайте ФНС личный кабинет, то документ поступит туда. Если нет, то по почте России.

    Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая

    Способы уплаты:

    1. Онлайн на сайте ФНС России через сервис “Уплата налогов и пошлин”.
    2. Онлайн через личный кабинет непосредственно после получения уведомления.
    3. В банке по квитанции. В уведомлении уже есть квитанция, ее просто надо отнести в банк и оплатить наличными или картой необходимую сумму.
    4. Через портал Госуслуги (вкладка “Оплата”).

    Заключение

    Финансово грамотный человек – это не только тот, кто знает, как пользоваться банковской картой или правильно взять кредит. Не менее важны знания обо всех налогах, которые мы платим государству. Автоматизация системы их начисления привела к тому, что процесс почти не требует участия налогоплательщика. Но вероятность ошибок все равно сохраняется.

    Оставим бухгалтерам право разбираться в нюансах начисления налога на имущество юридических лиц, а физические лица должны понимать, сколько они должны заплатить за свою недвижимость и на какие льготы могут рассчитывать. Предлагаю заняться этим прямо сейчас. Загляните в свои квитанции и проверьте, правильно ли налоговая инспекция взяла с вас деньги за 2018 год.

    С уважением, Чистякова Юлия

    Как рассчитать налог на недвижимость: формулы, примеры

    Налог на имущество выплачивают владельцы частных домов и дачных построек, квартир и комнат, коммерческих помещений, гаражей и автостоянок, недостроенной недвижимости и других объектов, зарегистрированных в налоговых органах. Так, многие интересуются, как правильно его рассчитать. Рассмотрим это далее.

    С 2015 года в качестве официального способа установлен расчет налога на недвижимость по кадастровой стоимости. Данная система должна применяться во всех регионах России до 2020 года.

    Следует отметить, что закон о новом налоге на недвижимость с 2016 года дал право муниципальным властям самостоятельно устанавливать базу, срок уплаты и процентную ставку, поэтому все данные нужно перепроверять на региональном уровне.

    Какая формула применяется?

    Налог на недвижимость, который также известен под названием “налог на имущество”, вычисляется по такой формуле:

    Налог = (Кадастровая стоимость недвижимости — Налоговый вычет) * Налоговая ставка * Размер доли

    Исходя из формулы, изначально необходимо определить кадастровую стоимость данного имущества. Как правило, эта цифра находится в кадастровом паспорте или других документах на объект. Рассмотрим также другие элементы из нашей формулы, которые нам понадобятся.

    Налоговый вычет

    Данная величина представляет собой определенную сумму, которую принято вычитать из дохода, из которого платят налог. То есть, в РФ это такие доходы, которые облагаются ставкой в 13%. Налоговые вычеты бывают социальными, стандартными, профессиональными и т.д. В нашем случае налоговый вычет будет определяться в соответствии с типом объекта, за который производится уплата:

    • если это квартира, то вычет составит 20 кв. м от цены;
    • в случае с комнатой вычет будет равен стоимости 10 кв. м комнаты;
    • если налог платят за жилой дом, то вычитать нужно будет стоимость 50 кв. м дома.

    Обратите внимание, что власти муниципальных образований и крупных городов могут изменять размеры вычета, поэтому перед расчетом необходимо ознакомиться с актуальной информацией.

    Налоговая ставка

    Один из наиболее важных элементов. В каждом регионе устанавливается своя налоговая ставка. Уточнить её можно в местной федеральной налоговой службе либо на официальных ресурсах налоговой службы, указав предварительно регион проживания. Но при этом нужно учитывать, что налоговые ставки не могут превышать данные из следующей таблицы:

    Налоговая ставка Тип объекта
    0,1% Жилые объекты — частные дома, комнаты, помещения, квартиры
    Недостроенные объекты
    Гаражи и места для парковки
    0,1-0,3% Объекты, стоимостью 300-500 млн. рублей
    0,3-2,0% Имущество, цена которого превышает 500 млн. рублей

    Размер доли

    Учитывайте в расчетах то, какой долей от недвижимости вы обладаете. Каждый совладелец должен производить расчеты в соответствии с этой долей. Если недвижимость целиком принадлежит вам, то данный элемент можно заменить числом 1.

    Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая

    Пример вычисления налога по кадастровой стоимости

    Гражданка А является долевой владелицей квартиры. Её доля составляет 50%. Размер квартиры составляет 50 кв. м., а её кадастровая стоимость оценивается в общей сложности в 3 000 000 рублей. Согласно современному законодательству, налоговый вычет в данном случае будет равен 1 200 000 рублей. Актуальная налоговая ставка в регионе проживания гражданки А — 0,1%.

    • Для того чтобы узнать налоговую ставку в описанном случае, все имеющиеся данные подставим в формулу, представленную в предыдущем разделе данной статьи:
    • Налог на недвижимость = (3 000 000 — 1 200 000) * 0, 001 * 0,5
    • В результате проделанных вычислений получим размер налога, подлежащего уплате — 900 рублей.

    Для того чтобы наиболее точно произвести расчеты, проведите вычисления не менее двух раз. Проверьте правильность вычислений, проведя их при помощи калькулятора и повторив расчет на бумаге. Не забывайте использовать для подсчетов только актуальные на сегодняшний день цифры!

    Альтернативные методы расчета

    Такие расчеты менее популярны и часто считаются устаревшими, однако они также действительны в некоторых регионах, поэтому о них стоит знать:

    Вычисление налога по инвентаризационной стоимости

    Основной величиной для расчета является инвентаризационная стоимость, которую можно узнать в местном отделении БТИ. Далее полученную цифру потребуется умножить на размер доли и налоговую ставку. Формула выглядит следующим образом:

    Налог на недвижимость = Инвентаризационная стоимость * Налоговая ставка * Размер доли

    Пример: Гражданин Н является полноправным обладателем квартиры, инвентаризационная стоимость которой, согласно актуальным данным БТИ, составляет 500 000 рублей. Налоговая ставка в регионе проживания гражданина Н составляет 0,1%. Для проведения расчетов подставим все необходимые данные в уже имеющуюся формулу:

    500 000 х 1 х 0, 001 = 500 рублей

    Расчет по новым правилам в течение первых 4 лет

    1. В том случае, если налог по кадастровой стоимости больше, нежели расчет по инвентаризационной стоимости, чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, предлагается провести расчет по такой формуле:
    2. Налоговая нагрузка = (Налог по кадастровой стоимости — Налог по инвентаризационной стоимости)* Коэффициент + Налог по кадастровой стоимости
    3. Коэффициент фиксированный: в 2016 году — 0,2%, в 2017 — 0,4%, в 2018 — 0,6%, в 2019 — 0,8%.
    4. Как рассчитать налог на дом: инструкция пошаговая
    Читайте также:  Осторожно, мошенники! Примеры мошенничества из жизни, в интернете, по телефону

    К 2020 году все расчеты должны производиться по кадастровой стоимости.

    Налог с продажи недвижимости

    Такая опция, как расчет налога с продажи недвижимости, актуальна не для всех. Если имущество находится в вашем пользовании более 3 лет, то от выплаты налогов вы освобождены. К чему же обязывает государство налогоплательщиков, которые продали состоявшую во владении менее 3 лет недвижимость?

    1. К заполнению налоговых деклараций. Декларация составляется по форме 3-НДФЛ и включает в себя описание дохода, полученного с продажи квартиры или иной недвижимости. При этом не имеет значимости сумма, за которую квартира была продана.
    2. К уплате налога с учетом имущественного вычета. Максимальная сумма вычета для недвижимости составляет 1 000 000 рублей. Для расчета необходимо использовать такую формулу:(Стоимость недвижимости — Фиксированная сумма вычета) * 13% Так, например, если квартира была реализована за 4 000 0000 рублей, налоговый вычет составил 1 000 000 рублей, то подлежащий уплате налог будет равен (4 000 000 — 1 000 000) х 13% = 390 000 рублей.

    Обратите внимание на учет долевой собственности при расчете налога.

    В данной ситуации, например, если вычет составляет 1 000 000 рублей, тогда он будет в соответствующих долях перераспределен между всеми владельцами квартиры.

    То есть, если один владелец имеет 50% от квартиры, то на его долю сумма вычета составит 500 000 рублей. Если же доля составляет четверть, то и вычет будет равен 250 000 рублей.

    Расчет налога при дарении недвижимости

    Расчет налога при дарении — достаточно сложная процедура, встречающаяся в юридической практике. Важно отметить, что она требуется далеко не всем, поскольку от уплаты налога освобождаются следующие лица, в пользу которых осуществлялось дарение:

    • супруги;
    • родители;
    • опекуны;
    • бабушки;
    • дедушки;
    • внуки;
    • сестры;
    • братья;
    • дети.

    Соответственно, если вы не относитесь к обозначенным выше группам лиц, то вы обязаны будете заплатить за дарение налог. Так, например, тети и дяди будут обязаны выплатить сумму налога и подать вместе с тем декларацию в налоговую инспекцию.

    Данный налог, согласно современному законодательству, может вычисляться как по кадастровой стоимости, так и без неё по сумме, указанной в договоре дарения. Какие особенности в данной ситуации важно знать:

    • В договоре дарения может быть предоставлена сумма, в которую оценивается недвижимость, либо её доля. Однако даже в таком случае специалисты будут сравнивать предложенную сумму с реально существующей кадастровой.
    • В случае если сумма, прописанная в договоре дарения, меньше 70% от той, что указана по кадастру, то расчет будет вестись от 70% кадастровой стоимости.
    • Лицо, в пользу которого был заключен договор дарения, должно в срок не позднее 30 апреля года, последующего за годом дарения, подать в местную налоговую инспекцию декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ. Иногда декларацию требуется подать, но налог при этом платить будет не нужно. Данные особенности являются региональными и их необходимо уточнять в местной налоговой инспекции.

    Если через договор дарения передавалось не право собственности на недвижимость, а, например, право на аренду, то налог на дарение уплачиваться не будет.

    Видео: Как рассчитать налог на имущество сегодня?

    Разобраться в новых правилах поможет следующий ролик:

    Наиболее простой и удобный способ расчет — онлайн калькуляторы. Они представлены на многих ресурсах, однако, точнее всего воспользоваться официальным, представленным на сайте ФМС. Там вам потребуется просто выбрать все необходимые показатели, и ресурс выдаст вам точную сумму.

    Расчет и определение налога на частный жилой дом по кадастровой стоимости

    Согласно 401 статье Налогового кодекса жилой дом признается объектом налогообложения. Налог по кадастровой стоимости дома платится в местный бюджет. Как рассчитать налог на дом по кадастровой стоимости и узнать, правильно ли налоговая выставляет «письмо счастья» разберем подробнее.

    Определение налога на жилой дом – кто этим занимается?

    Налог по кадастровой стоимости дома определяют налоговые органы. Откуда они берут конечные цифры? Во-первых, по межведомственному взаимодействию налоговикам приходят данные с Росреестра о зарегистрированной недвижимости.

    Каждый жилой дом, поставленный на кадастровый учет, имеет свою кадастровую стоимость, то есть оценку. Оценкой частных домов занимаются специализированные и уполномоченные на это государственные предприятия.

    При определении кадастровой стоимости они пользуются четкими методиками и алгоритмами.

    Также к налоговикам стекаются данные из других госструктур, о том, являетесь ли вы льготником и какие объекты налогообложения имеете в собственности.

    После того, как в налоговую базу поступят сведения о вашей недвижимости – сотрудники налоговых органов рассчитают налог на частный дом, принимая во внимание кадастровую стоимость (налоговую базу), налоговые ставки, вычеты и льготы.

    Расчет налога на частный дом

    Рассчитать налог на дом по кадастровой стоимости достаточно просто. Главное, знать составляющее для формулы и учесть некоторые нюансы.

    Налоговая база

    Основная величина расчета налога на частный дом – это налоговая база. Она же – кадастровая стоимость. Именно исходя из величины налоговой базы и будет произведен расчет.

    Однако, определение налога на жилой дом имеет некую особенность, закрепленную в п. 5 ст. 403 Налогового кодекса, который гласит: «Налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома».

    То есть мы должны знать не только кадастровую стоимость всего частного дома, но и его общую площадь. Тогда мы сможем высчитать кадастровую стоимость 1 квадратного метра нашего жилища.

    Это нужно для того, чтобы знать на какую сумму уменьшается наша налоговая база.

    Данные по кадастровой стоимости и по общей площади дома содержатся в выписке ЕГРН на имущество.

    Налоговая ставка

    Расчет налога на частный дом производится путем умножения налоговой базы на налоговую ставку. Налоговая ставка – это процентное значение.

    Налоговые ставки устанавливаются местными властями и на жилой дом не должны превышать 0,1 %. То есть, законами местных властей ставки могут быть установлены ниже этого показателя или приравниваться к нулю, но никак не выше.

    Налоговые вычеты и льготы

    Чтобы рассчитать налог на дом по кадастровой стоимости, следует налоговую базу умножить на налоговую ставку и тогда, мы получим сумму, подлежащую уплате.Однако, налоговый кодекс помимо уменьшения налоговой базы на 50 кв. метров жилья, для некоторых плательщиков налога на жилой дом дает послабление в виде налоговых льгот.

    Кого касаются льготы по налогу на жилой дом:

    • многодетных семей (налоговая база при расчете налога уменьшается на 7 кв. метров при расчете на каждого ребенка);
    • героев СССР, участников боевых действий, военнослужащих и их родственников;
    • инвалидов;
    • пострадавших в Чернобыле;
    • участников ликвидации ядерных аварий;
    • пенсионеров;
    • владельцев (работников) музеев.

    Налоговые льготы полагаются лишь для одного жилого дома. Так, если собственник владеет несколькими домами, то при определении налога на жилые дома, льгота распространится лишь на один из них (на тот, по которому сумма налога больше всего). Льгота выглядит как освобождение от уплаты сумма налога по кадастровой стоимости дома.

    Рассмотрим расчет налога на частный дом на конкретном примере:

    Предположим, у пенсионера в собственности два дома: один общей площадью -100 кв.м, другой 200 кв. м.

    Налоговая ставка на жилые дома по месту их расположения установлена размером 0,1 %.

    Дом № 1 (100 кв.м) – кадастровая стоимость 5 млн. руб.Дом № 2 (200 кв.м) – кадастровая стоимость 5 млн. руб.

    Расчет налога на жилые дома происходит по формуле:

    Налоговая база * Налоговая ставка = Сумма налога на частный дом

    В первом случае налоговая база равна 2,5 млн. Во втором случае налоговая база будет равна 3,75 млн.

    Несмотря на то, что кадастровая стоимость обоих объектов одинакова, налоговые базы отличаются в связи с тем, что площадь домов разная.

    Теперь определим налог по уплате:

    Жилой дом № 1: 2,5 млн*0,1% = 2 500 руб.Жилой дом № 2: 3,75 млн.*0,1% = 3 750 руб.

    Если бы налоговой льготы не было, то пришлось бы платить за два дома общую сумму 6 250 руб., но так как пенсионеру на один из жилых домов предоставляется льгота по уплате налога, то он заплатит налог в размере 2 500 руб.

    Порядок уведомления и сроки уплаты налога по кадастровой стоимости частного/жилого дома

    Каждый собственник-налогоплательщик должен быть уведомлен о порядке уплаты налога. Уведомление отправляется по почте и/или в электронном виде.

    Если вы не согласны с выставленной суммой, или если налоговые органы не учли вас в качестве льготника – тогда следует обратиться в местную ФНС. Возможно, потребуется написать заявление на льготу и предоставить подтверждающие документы.

    Важно: органы местной власти вправе устанавливать дополнительные налоговые льготы и вычеты, а также освобождать от уплаты налогов отдельные категории граждан.

    Налог по кадастровой стоимости дома платится раз в год – до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

    Если дом в собственности находится не целый год, а всего несколько месяцев (предположим право собственности зарегистрировано в ноябре) тогда определение налога на жилой дом будет исчисляться исходя из календарного времени владения. Здесь учитывается переход права собственности. В этом случае сумма налога по кадастровой стоимости дома уменьшается, и вы платите лишь за время владения недвижимостью, то есть не за целый год, а за ноябрь и декабрь.

    Ссылка на основную публикацию